Усовершенствования оценки доходов, расходов и прибыли коммерческого банка

— валюта баланса  — 60 000; 

— средства в  кассе и на кор. счетах — 10 000; 

— кредитные  вложения — 30 000, 

в т.о. выданы межбанковские  кредиты — 8 000; 

— инвестиции в  государственные ценные бумаги — 6 000; 

— инвестиции в  совместимую деятельность — 1 000; 

собственные средства: 

уставный капитал  — 5 000; 

фонд кредитных  рисков — 1 600; 

нераспределена  прибыль 

предыдущих периодов — 3 400; 

— привлечены средства — 40 000, 

в т.о. расчетные  и текущие 

счета клиентов — 1 800, 

в т.о. платные  вклады и депозиты — 22 000; 

балансовая прибыль  за прошлый год — 6 000; 

процентная прибыль  за прошлый год — 10 000; 

совокупные доходы — 48 000; 

совокупные расходы  — 42 000; 

ставка налогообложения  — 50% 

ROE(Коеф. прибыльности)= 

Определим неизвестные  величины: 

Капитал 

банка 

уставный 

капитал 

фонд кредитных  рисков 

нераспределенный  прибу-ток предыдущих периодов 

финансовый результат  за прошлый год 

Капитал 

банка 

5000 

1600 

3400 

3000 

13000 

Финансовый результат 

балансовая прибыль 

налог на прибыль 

6000 

50% x 6000 

100% 

3000 

Следовательно коэффициент прибыльности 

3000 

13 000 

0,23 

Выводы и предложения 

Главный вывод, который можно сделать на основе вышеизложенного, касается оценки доходов, расходов и прибыли коммерческого  банка в целом. Разные показатели могут быть полезные для оценки деятельности банков и ее регуляции. 

Рассмотренные в работе методики анализа доходов, расходов и прибыли коммерческих банков, которые используются в украинской практике и за рубежом, свидетельствуют  о том, что все они в сущности оценивают одни и те же объективно существующие факторы, которые влияют на функционирование банка. Однако все эти методики отличатся один от другого безличчю конкретных подходов к учету этих факторов, набором факторов, системой конкретных оценочных показателей, которые отображают разные стороны банковской деятельности; оценкой значимости тех или других факторов в общей совокупности и соответственно определениям их критериальных значений; системой группировки оценочных показателей в единственную модель и получение результата оценки доходов, расходов и прибыли банка в целом. 

Все подходы  к оценке финансового положения  коммерческого банка можно разделить  на эмпирических, экономико математических, статистических и смешанных. 

Эмпирический  подход предусматривает, что отбор, группировка, взвешивание и определение критериальных значений факторов анализа доходов, расходов и прибыли банка проводятся на основе субъективной мысли одной или группы экспертов. Таким образом можно сказать, что эмпирический подход являет собой алгоритмизацию мыслей ответственных работников банков и специалистов в области оценки финансового положения последних. Известно, что именно экспертный подход в это время преобладает не только в украинской, но и в мировой практике. Причиной подобного подхода является: 

сложность формализации и оценки в количественном выражении  отдельных сторон деятельности банка; 

качественная  разнородность факторов, которые  влияют на конечные результаты работы банков, которая усложняет определение  веса, значимости каждого фактора в общей их совокупности и оценки их математическим путем. 

Экономико математические и статистические методы оценки финансового  положения коммерческого банка  предусматривают широкое использование  математического инструментария при  создании системы оценочных показателей. Современная практика анализа работы банков свидетельствует о том, что подобного рода методики в чистом виде, как правило, не встречаются, а применяются наравне с эмпирическими, т. е. банки создают обычно методики, в основе которых лежит смешанный подход. 

Таким образом, в мире не существует единственного  подхода к проведению подобной работы, но необходимость и целесообразность анализа не вызывает сомнений. Именно поэтому необходимо консолидировать  усилие всех заинтересованных сторон по широкому применению на практике существующих методов оценки доходов, расходов и прибыли и досконаленням существующих подходов к их анализу. 

Список использованной Translation direction is not correct

Меню

Главная

Банковское дело

Новости 
 

Новый представитель  президента в Национальном банковском совете Татьяна Парамонова сможет задать правильные вопросы главе ЦБ Сергею Игнатьеву - Коммерсантъ РБК - РИА  РосБизнесКонсалтинг Новый представитель  президента в Национальном банковском совете Татьяна Парамонова сможет задать правильные вопросы главе ЦБ Сергею Игнатьеву Коммерсантъ - 25 сен 2007 "Приход Татьяны Парамоновой в НБС добавит весомости нашим решениям,-- уверен его член и зампред банковского комитета Госдумы Анатолий Аксаков.-- Она настоящий профессионал, знающий банковское дело и работу ЦБ вдоль и поперек. Ее взгляд изнутри, возможно, поможет нам понять те вопросы, которые раньше понять не удавалось. Например, какие-то моменты в отчетности ЦБ". Специалисты, лично знающие Татьяну Парамонову, тоже поддерживают ее назначение. "Госпожа Парамонова -- единственный банковский специалист с  

Статистика