Жизненный цикл предприятия на примере ООО КПЦ "Роспечать+"

Как видно из таблицы  потребность предприятия в оборотных  средствах в 2012 г. по сравнению с 2011 г. составит – 27,9%, а в активах за указанный период увеличится в 10 раз.

Годовые затраты на производство

В таблице 10 представлен расчет затрат на выпуск этикетки

 

Таблица 10 – Затраты на производство и реализацию продукции (тыс. руб.)

Наименование показателей	2011					2012					2013	2014
	Всего	По кварталам				Всего	По кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
Прямые затраты	5216	313	1565	1669	1669	6954	1669	1669	1808	1808	7300	7300
в том числе
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.	4930	296	1479	1578	1578	6574	1578	1578	1709	1709	6903	6903
затраты на топливо, энергию	49	3	15	16	16	66	16	16	17	17	67	67
затраты на оплату труда производственных рабочих	174	10	52	56	56	232	56	56	60	60	244	244
отчисления на страховые нужды	62	4	19	20	20	83	20	20	21	21	87	87
транспортно-заготовительные расходы
Прочие условно-постоянные затраты	1830	458	458	458	458	1250	313	313	313	313	1313	1313
Общие затраты	7046	770	2022	2127	2127	8204	1982	1982	2121	2121	8612	8612
НДС, акцизы, уплаченные за материалы, топливо, энергию	986	59	296	316	316	1315	316	316	342	342	1381	1381

 

Рост затрат в 2012 г. по сравнению с 2011 г. пропорционален рост объему производимой продукции и составит – 33,3%

Расчет величины амортизации 

Расчет амортизационных  отчислений по оборудованию проведен в соответствии с Постановлением Министерства СССР о единых нормах амортизационных отчислений №1072. С целью сокращения срока окупаемости и срока погашения инвестиционного кредита применены ускоренные нормы амортизации в соответствии с Постановлением Правительства РФ от №967.

Расчет величины амортизационных  отчислений

 

Таблица 11 – Расчет величины амортизационных отчислений (тыс. руб.)

Наименование машины	Кол-во ед. обор.	Стоимость без НДС	Норма аморт. отчис.	% кредита 1 года	Балансов. ст-ть	Амортиз. отч. 1-го года	% кредита 2 года	Амортиз. 2-го года
Офсетная машина	1	3712,5	14,4	133,7	3846,2	461,5	0,0	553,8
Пресс	1	326,7	13,8	11,8	338,4	38,9	0,0	46,7
Итого		4039,2				500,5	0,0	600,5

 

Амортизационные отчисления, которые за 2 года составят 1101 тыс. рублей являются своеобразным фондом накопления для предприятии, за счет которого возможна реализация мероприятий (в т.ч. и погашение кредита). Более подробно рассмотрим амортизационные начисления в таблице 12.

 

 

Таблица 12 –Амортизационные отчисления (тыс. руб.)

Наименование показателей	2011					2012					2013	2014
	Всего	По кварталам				Всего	По кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
В том числе
По бизнес-плану	0	4112
В том числе
Здания и сооружения
Пресс		332,5
Машина		3779
Начисленная амортизация по проекту	270,5	0,0	90,2	90,2	90,2	295,1	73,8	73,8	73,8	73,8	295,1	295,1
Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов (конец  периода)	3841	4112	4022	3932	3841	3546	3768	3694	3620	3546	3251	2956
Всего начисленная амортизация	270,5	0,0	90	90	90	295	74	74	74	74	295	295
Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов	3841	4112	4022	3932	3841	3546	3768	3694	3620	3546	3251	2956

Затраты на оплату труда 

 

 

 

 

Таблица 13 – Численность персонала и оплата труда (тыс. руб.)

Наименование показателей	2011					2012					2013	2014
	Всего	По кварталам				Всего	По кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
Численность работающих по проекту	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
в том числе
Основные производственные рабочие	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
ФОТ ОПР	235,9	14,2	70,8	75,5	75,5	314,5	75,5	75,5	81,8	81,8	314,5	314,5
в том числе
заработная плата	174	10,4	52,2	55,7	55,7	231,9	55,7	55,7	60,3	60,3	243,5	243,5
отчисления	61,9	3,7	18,6	19,8	19,8	82,6	19,8	19,8	21,5	21,5	82,6	82,6
Всего расходы и ФОТ	235,9	14,2	70,8	75,5	75,5	314,5	75,5	75,5	81,8	81,8	314,5	314,5
в том числе
заработная плата	174	10,4	52,2	55,7	55,7	231,9	55,7	55,7	60,3	60,3	231,9	231,9
отчисления	61,9	3,7	18,6	19,8	19,8	82,6	19,8	19,8	21,5	21,5	82,6	82,6

 

При дополнительном привлечении  производственного персонала в  количестве 5 человек, расходы на его содержание (ФОТ) составят 235,9 тыс. рублей.

Расходы на заработную плату  и расходы на отчисления в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличатся на 33,3%. В последующие же периоды такие рост таких расходов не предусмотрен, т.к. поощрения планируется выплачивать в предполагаемой прибыли.

 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

3.1. Выводы по реализации инвестиционного проекта

 

В настоящий момент предприятия  области размещают заказы на этикеточную  продукцию, в основном, за пределами  области в Краснодаре, Санкт-Петербурге, Уфе, Волгограде. Типография «П» удовлетворяет общий спрос на этикетку местных товаропроизводителей не более чем на 20%. Доля типографии «П» в объеме выпуска этикеточной и упаковочной продукции на территории области составляет 25%.

Такое положение дел  является следствием использования  устаревших технологий.

После реализации проекта  доля предприятия на рынке этикеточной  и изобразительной продукции  региона составит не менее 70%. Основным преимуществом по отношению к  иногородним производителям будет близость к заказчикам, возможность личных контактов. Это позволит оперативно и качественно производить изменения в выпускаемой продукции, разрабатывать новые оригиналы.

Приобретаемое оборудование предполагается также использовать для изготовления высококачественной книжно-журнальной продукции, потребность в которой постоянно возрастает.

Также, в результате освоения нового оборудования уральские товаропроизводители получают возможность непосредственно на месте изготавливать высококачественные этикетки. Предполагается, что во время реализации проекта будут созданы возможности разрабатывать по заказам предприятий новые современные варианты этикеток с учетом широких полиграфических возможностей приобретенного оборудования. Привлечение потенциальных заказчиков обеспечит рекламная компания путем рассылки рекламных буклетов с образцами продукции, намечается также проведение презентации возможностей новых технологи и индивидуальные контакты с каждым потребителем этикеточной продукции.

При этом предполагается заключение долгосрочных контрактов с системой скидок для постоянных клиентов.

Конкурентоспособность и рыночная привлекательность новой  продукции обеспечивается следующими факторами:

- наличием широкого  рынка сбыта (сформирован портфель  предварительных заказов от крупных региональных производителей);

- высоким качеством  продукции, оперативным исполнением  продукции любой сложности;

- более низкими ценами  по сравнению со среднерыночными  ценами за аналогичную продукцию  в других регионах России⁸;

- сокращением затрат заказчиков на «транспортные расходы», повышением оперативности исполнения заказов;

- расширение ассортимента  продукции ООО КПЦ «Роспечать+».

Ввод оборудования предполагается в конце февраля, начало производства в марте – 2010 года.

3.2 Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта «Производство этикетки» на основании законодательства

 

Расчет окупаемости  проекта представлен в таблице. Срок окупаемости проекта составляет 2 года 5 месяцев.

При расчете срока  окупаемости не учитывается источник финансирования проекта, поэтому использовалась чистая накопленная сумма амортизации, чистой прибыли и процентов по инвестиционному кредиту. В расчете также учтены изменения в налоговом законодательстве согласно ФЗ «О внесении изменений и дополнений в налоговый кодекс РФ» №110-ФЗ.

 

 

Таблица 14 – Расчет окупаемости проекта (тыс. руб.)

Наименование показателей	2011					2012					2013	2014
	Всего	По кварталам				Всего	По кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
Амортизация	270	0	90	90	90	295	74	74	74	74	295	295
Чистая прибыль	129	-436	108	169	183	1489	317	335	411	426	1832	1942
% по инвестиционному кредиту	683	143	199	180	161	450	141	122	103	84	142	0
Итого	1082	-293	397	439	434	2234	532	531	588	583	2268	2237
Накопленная сумма	1082	-293	104	543	977	3316	1614	2145	2733	3316	5585	7821
Инвестиции	4185