Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ             ИНСТИТУТ

                                   

 

 

 

 

 

 

                                КУРСОВАЯ  РАБОТА

           По теме: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.

                                              Выполнила:

                                                     Студентка  3 курса 3Фкп3 группы

                                                    

                                                     Специальность  060400  «Финансы  и кредит»

                                                    № Зачетной книжки 08ФФД10748

                                                    Дата       13.12.2010

                                                     Проверил: Щетинин Евгений Николаевич

                                                     Оценка ______________________________

                                                     Дата ________________________________

 

                                    

                                               

 

 

                                                 г.Барнаул, 2010

                                              СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………….…………………………………………………3

ЧАСТЬ 1. ТЕОРИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ……….………………………......................4

1.1. Сущность, функции и структура коммерческих банков.………………………….4

1.2. Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков……………………………………………………………8

1.3. Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка...10

ЧАСТЬ 2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ. ……………...…………………………………….13

2.1. Задание 1.………………...…………………...……………………………..13

2.2. Задание 2………...……………..……………..……………………………..19

2.3. Задание 3…………………………………………………………………….24

2.4. Задание 4…………………………………………………………………….26

ЧАСТЬ 3. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ……………………………………………...29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………….………………………………………………..33

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………….……………….34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                        

 

                                                                           ВВЕДЕНИЕ

В условиях становления и развития рынка  важное место среди экономических  проблем занимают проблемы кредитно-денежных отношений. В этих условиях существенно  повышается роль банковской системы, а  финансовые и кредитные механизмы  становятся важнейшими регуляторами экономических  отношений.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая  часть денежного оборота в  государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем распределения  временно свободных денежных средств  всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих  субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики  в наиболее конкурентоспособные.

В условиях рыночной экономики  определяющей целью деятельности коммерческого  банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного  положения и длительного функционирования на рынке. Величина полученной банком прибыли или убытка обобщенно  отражает результаты всех видов деятельности, всех его активных и пассивных  операций. Объем прибыли в определяющей степени зависит от суммы полученных доходов и суммы произведенных  расходов.

Предметом изучения банковской статистики является количественная характеристика результатов деятельности коммерческих банков с помощью статистических показателей.

В связи с  вышесказанным тема исследования представляется актуальной. Целью данной курсовой работы является исследование статистических методов анализа результатов  деятельности коммерческих банков.

 

 

 

 

 

ЧАСТЬ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

1.1 Сущность, функции  и структура коммерческих банков.

Коммерческий  банк — негосударственное кредитное  учреждение, осуществляющее универсальные  банковские операции для юридических  и физических лиц (расчётные, платёжные  операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке  ценных бумаг и посреднические операции).Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью — маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах. [6]

Коммерческий  банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью  получения прибыли. Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях:

1.Аккумуляция  и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

2.Посредничество  в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

3.Создание  кредитных денег. Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

4.Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет значительной части платежей в стране. Другой пример — жиросистемы, образованные банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

5.Организация  выпуска и размещения ценных  бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

6.Оказание  консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.[7]

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций.

Главным органом  управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. Оно принимает  следующие решения: утверждает и  изменяет Устав, выбирает Совет директоров, утверждает годовой отчет, распределяет доходы банка, принимает решения  о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а  также, решает и другие важнейшие  вопросы деятельности банка.

На общем  собрании акционеров из числа Совета банка назначается Президент, который  и руководит исполнительным органом  банка — Советом директоров (или  Правлением банка). Совет директоров состоит из вице-президентов и  осуществляет руководство за деятельностью  банка. Вице-президенты (их число зависит  от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие  подразделения и отделы банка.

Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые ведут практическую деятельность в соответствии с его  указаниями и рекомендациями. [2] Основными функциями Совета являются: определение стратегических целей банка и формирование его политики по ссудным, инвестиционным, расчетным, валютным и другим операциям; укрепление конкурентных позиций банка на рынке; установление деловых связей с другими организациями; выполнение консультативных услуг; периодическая проверка деятельности банка; подбор, обучение и использование кадров. Директора банка заслушивают отчеты руководителей отделов, обсуждают положение дел банка и принимают решения о его структуре (отделах, подразделениях),

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число  которых определяется экономическим  содержанием и объемом выполняемых  им операций. Подразделения (отделы) банка  формируются по функциональному  назначению. Так, операции банка по аккумуляции свободных денежных средств юридических и физических лиц выполняются отделом депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным отделом, доверительные  операции — трастовым отделом  и т.д. Большое внимание коммерческие банки уделяют вопросам организации  хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С этой целью создаются структурные  подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие  на его работу в целом. В их числе  отдел разработки коммерческой деятельности банка; отдел организации хозрасчетной деятельности и отдел по управлению ликвидностью банка.

Деятельность  коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые  функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют  расчеты, они также выдают средства на финансирование хозяйства, производят куплю-продажу ценных бумаг, выполняют  посреднические и трастовые сделки, консультируют предприятия о  порядке осуществления кредитных  и расчетных операций и т.д. В  этих условиях меняется организационная  структура банков.