Модернизация линии производства вафель

Таблица  7.1 - Исходные данные для технико-экономических расчетов

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
Объем производства	В1	т/год	600
Режим работы	-	ч/сут	8
Цена единицы  продукции	Ц1	р/кг	95,10
Себестоимость единицы продукции	С	р/кг	85
Средний заработок  по предприятию	Зпс	р	8500
Стоимость проектных работ	Цпр	р/чел×ч	12
Проектируемая цена единицы продукции	Ц2	р/кг	95,10
Покупная цена электроэнергии	Цэ	р/кВт×ч	4,6

 

 

 

Продолжение таблицы  7.1

1	2	3	4
Стоимость 1м2 производственной площади	Цп	р/м2	650
Норматив затрат на ремонт	Нр	%	20
Стоимость технических средств  для реализации проекта	Кб+Кв	р	94948
Среднеотраслевая экономическая  эффективность капитальных  затрат	Ен	%	15

 

7.2.1 Расчет капиталовложений  в проект

Определение капитальных  затрат  (инвестиций), необходимых  для реализации предлагаемых в проекте  мероприятий, осуществляется по формуле 9.1.

В качестве слагаемых в  данной формуле выступают различные  расходы, связанные с проектированием, изготовлением и монтажом новых  технических средств, покупкой комплектующих,  а также прочие сопутствующие  внедрению инновационного проекта  расходы.

При определении величины капиталовложений в проект учитываются  использованные материальные ресурсы (см. таблицу 7.2), а также трудовые затраты (см. таблицу 7.3), т.е. прямые затраты  на изготовление оборудования, а также  накладные расходы.

 

Таблица 7.2 - Расчет материальных ресурсов

Наименование материальных и топливно-энергетических ресурсов	Цена, р	Расход на единицу	Стоимость потребляемых ресурсов
Мотор-редуктор	3870	3	11610
Подшипник	80	25	2000
Прокат стальной листовой	8.7	300	2610
Труба стальная,  м	160	2	30
Прокат стальной, уголок, кг	9	80	720
Проволока стальная, м	15	2	30
Цепь приводная, шт	300	2	600
Выключатель, шт	80	2	150
Крепежные элементы, шт	-	-	1500
Электроды, пачка	104	1	104
Электроэнергия , кВт×ч	2,6	300	780
Итого			20434

 

Таблица 7.3 - Расчет трудозатрат  и средств на оплату труда

Вид работ	Трудоемкость, чел×ч	Разряд	Часовой тариф, р	Оплата труда, р
1	2	3	4	5
Токарные	10	5	55	550
Фрезерные	1	3	52	52
Сверлильные	5	5	55		275
Сварочные	11	5	60		660
Слесарные	10	5	60		600
Сборочные	22	4	55		1210
Итого	-	-	-		3347

 

Определение величины капитальных  затрат (инвестиций) в проект К, р, необходимых  для реализации предлагаемых в проекте  мероприятий, осуществляется по формуле

 

                                          К = К_б + К_в + К_и + К_с + К_п + К_д - К_о ,                          (7.1)

 

где  К_б – балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту, р, определяемая по формуле

 

                                          К_б = (1+К_б) × (З_м+З_о)                                          (7.2)

 

где К_п – коэффициент, учитывающий накладные расходы, К_п=2,5 ;

       З_м – затраты на приобретение материалов и потребление

              энергоресурсов, р,  З_м=20434 р;

 

       З_о – затраты на оплату труда основных работников, р,

              определяемые по формуле  

 

                                                З_о=З_тр×К_з                                              (7.3)

 

где  З_тр -  общие затраты на оплату труда основных рабочих, р,

                З_тр=3347 р;

        К_З – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату

                и начисления, К_З=2 ;

З_о=3347×2=6694 р ,

К_б=(1+2,5) ×(20434+6694)=94948 р.;

     К_в – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, р,

             К_в = 0 р;

     К_и – затраты на создание дополнительной инфраструктуры, р,

             К_и= 0 р;

     К_с – стоимость зданий и помещений, необходимых для реализации

             проекта, р, К_с = 0 р;

     К_п – производственные затраты, включающие затраты на

     проектирование  и разработку проектной документации, р, рассчитываемые по формуле 

 

                                              К_п=Т_п × Ц_чч  ,                                            (7.4)

 

где Ц_чч – стоимость проектных работ, р/час, Ц_чч=120 р/час;

      Т_п – трудоемкость проектных работ, чел.-ч, определяемая

             по формуле  

                                             Т_п=Ч × В × 8 ,                                             (7.5)

 

где  Ч – количество проектировщиков, чел., Ч = 1 чел.;

        В  – длительность проектирования , дней, В = 15 дней;

Т_п= 1 × 15 × 8 = 120 чел.-ч;

К_п= 120 × 120 = 14400 р;

   К_о – экономия капиталовложений (инвестиций) за счет реализации оборудования, технических средств, демонтируемых при реализации проекта, р,

          К_о = 0 р;

К = 94948 + 0 + 0 + 0 + 14400 + 0 – 0 = 109348 р.

    7.2.2 Расчет дополнительных текущих расходов при реализации проекта [18]

Величина дополнительных текущих расходов , И, р, связанных  с реализацией проекта определяется на отчетный год по формуле 

 

                             И = И_З + И_Э + И_ОТ + И_ОС + И_М + И_П ,                     (7.6)

 

где И_З – затраты на содержание персонала дополнительно необходимого для обслуживания оборудования и технических средств после реализации проекта, р./год, И_З = 0 р/год;

      И_Э – стоимость дополнительно потребляемых энергоресурсов, р/год,

      И_Э = 0 р/год;

      И_ОТ – дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств,  р/год, определяемые по

    формуле 

                                

,                               (7.7)

 

где К_б – балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно

             устанавливаемого по проекту,  р, К_б = 94948 р.;

      К_в – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, р,

             К_в = 0 р;

      К_и – затраты на создание дополнительной инфраструктуры, р,

             К_и= 0 р;

      Н_ар – норматив расхода на текущий ремонт, содержание

              и амортизацию, %, Н_ар = 20 % ;

 р/год;

  И_ОС – дополнительные затраты на содержание, текущий ремонт

            и амортизацию зданий и помещений,  р/год,  И_ОС = 0 р/год;

  И_П – прочие дополнительные расходы, р/год, И_п = 1500 р/год;

  И_М – дополнительные расходы основных, вспомогательных материалов

           и приборов, р/год, И_М = 0 р/год ;

И = 0 + 0 + 18990 + 0 + 0 + 1500 = 20490 р/год .

7.2.3 Расчет экономии текущих  затрат при реализации проекта

Экономия текущих затрат, Э_Т, р/год, обусловленная реализацией проекта, рассчитывается также, как и величина дополнительных текущих расходов на календарный год или отчетный период по следующей формуле

 

                          Э_Т = Э_С + Э_З + Э_У + Э_Б + Э_К + Э_Н +Э_О – И                  (7.8)

 

где Э_С – экономия, обусловленная уменьшением расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии и прочих ресурсов, р/год, Э_С = 0 р/год;

   Э_З – экономия на заработной плате и сопутствующих начислениях

           основных и вспомогательных работников, р/год, Э_З = 0 р/год ;

   Э_У – экономия, на условно-постоянной части расходов, образующихся

          при увеличении объема производства  продукции, р/год, Э_У = 0 р/год ;

   Э_Б – экономия, обусловленная уменьшением брака продукции, р/год,

            определяемая по формуле  

 

                                            Э_Б = (Р₁ – Р₂) × Ц_еп ,                                       (7.9)

 

где  Р₁ – масса бракованной продукции до внедрения проекта, кг/год,

              Р₁ = 500 кг/год ;

       Р₂ – масса бракованной продукции после внедрения проекта, кг/год,

              Р₂ = 200 кг/год;

       Ц_еп – цена единицы продукции, р/кг, Ц_еп = 95,10 р/кг;

Э_Б = (500 – 200) × 95,10 = 28530 р/год;

     Э_К – экономия, обусловленная повышением качества продукции после

              внедрения проекта, р/год, Э_К = 0 р/год ;

     Э_Н – экономия, обусловленная повышением уровня надежности

             оборудования,  р/год, определяемая  по формуле 

 

                                             Э_Н = (О₁ – О₂) × У ,                                      (7.10)

 

где  О₁ – количество внеплановых остановок оборудования в год до

               внедрения проекта, О₁ = 8;

       О₂ – количество внеплановых остановок оборудования в год

                после внедрения проекта, О₂ = 4;

        У  – ущерб производства, вызванный  одной внеплановой остановкой

             оборудования, р, У = 6745,5 р;

Э_Н = (8 – 4) × 6745,5 = 26983 р/год;

   Э_О – экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации

            оборудования, р/год, Э_О = 0 р/год;

   И – величина  дополнительных текущих расходов, р, связанных с

          реализацией проекта, И = 16023 р/год;

Э_Т = 0 + 0 + 0 + 28530 + 0 + 26983 - 0 - 20490 = 35023 р/год.