Анализ рисков в деятельности предприятия

     Министерство образования и науки РФ

Тольяттинский государственный университет

                    Кафедра "Экономика, финансы и бухгалтерский учет" 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

Анализ  рисков в деятельности предприятия 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: Спиридонова  А.

Группа: БУ-301

Проверила: Комельчик С. Л 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                       Тольятти 2011

                                         

                                                           Содержание

Введение………………………………………………………………………………3

1. Методологические  основы риск-менеджмента.…………………………………5

            1.1. Общесистемная классификация рисков.……………………………………5

      1.2. Российская специфика управления  рисками……………………….…….11

      1.3. Методика определения величины  риска………………..……………….14

2. Стратегический  анализ и диагностика предприятия.....................................................................................................................22

2.1 SWOT анализ…………………………………………………………………22

2.2 Методика проведения SWOT-анализа………………………………………..26

Заключение………………………………………………………………………..33

Список литературы………………………………………………………………34

Приложения………………………………………………………………………38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                    

                                                        Введение

      Законодательно  установлено, что предпринимательская  деятельность является рисковой. Действия участников предпринимательства в  условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования системы  экономических законов не могут  быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены.

      Множество условий и факторов влияют на исход  принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать  очень сложно, многие решения в  предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности. Риск присущ практически  любой сфере человеческой деятельности. Сейчас все больше внимания уделяется  исследованию, прогнозированию, анализу  рисков. Умение предвидеть последствия  тех или иных действий просто необходимо для нормального функционирования организаций.

      Актуальность  исследования обусловлена необходимостью формирования комплексного подхода  к проблеме анализа рисков деятельности предприятия как одного из необходимых  условий эффективной деятельности в конкурентной среде.

      Деятельность  любой организации связана с  опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение  факторов и условий, способных оказать  существенное влияние на ее функционирование.

      Объект  – риск-менеджмент предприятия.

      Предмет – анализ рисков деятельности предприятия.

      Риском  можно управлять. Наиболее удачной  будет деятельность фирмы, правильно  рассчитавшей свои возможности, выбравшей  направление деятельности с оптимальным  соотношением риска и доходности. Именно для решения такой задачи необходим анализ риска. Имея полную информацию об угрозах, возможно обезопасить компанию от необоснованных потерь.

      По  мере увеличения уязвимости бизнеса  от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений проблем  риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Менеджер должен обеспечивать защиту всех активов и прибылей фирмы  от потерь из-за изменений и колебаний  процентных ставок и валютных курсов, управлять затратами по проценту. Только достаточно опытный и квалифицированный  управленец справится с этой нелегкой задачей. Управление риском должно стать  одним из основных направлений деятельности современного менеджера.

      Цель  – изучение методов стратегического  анализа рисков предприятия.

      Будущее нам неизвестно. А потому неизвестны и будущие доходы и расходы, мы можем лишь прогнозировать их с той  или иной степенью уверенности. Чем  мы рискуем и что вообще понимать под "риском"? Как отражается неопределенность будущего на потоках платежей? Как  описывать неопределенность? Эти  вопросы должны решаться руководством на основе разработанных методик, часть  которых описана в данной работе.

      Задачи  представляются следующим образом:

1. Описание методологических основ риск-менеджмента.
2. Рассмотрение современного стратегического анализа рисков

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                        

                      
 
 
 
 
 
 

                     1.Методологические основы риск-менеджмента

                         1.1. Общесистемная классификация рисков

      Существует  несколько распространенных определений  понятия «риск». Шеннон дает следующее  определение риска применительно к потребности оценки бизнеса: «Риск — это степень определенности (или неопределенности), связанной с получением ожидаемых в будущем доходов».

      Э. А. Уткин говорит о том, что  риск часто сопоставляют с определенными количественными потерями материальных, трудовых или финансовых ресурсов вследствие реализации разработанного плана действий

      Применительно к принятию стратегических решений  Г. Б. Клейнер приводит следующее определение риска: «Риск — это возможность таких последствий принимаемых стратегических решений, при которых поставленные цели частично или полностью не достигаются».

      Отсутствие  общепринятого определения понятия  «риск», прежде всего, обусловливается  многообразием самих рисков, различной  степенью их влияния на развитие бизнеса  и разной степенью чувствительности к этим рискам. Риск объективно присутствует в любой области человеческой деятельности, в том числе и  в процессе реализации стратегических планов развития предприятий. В данной сфере деятельности под риском следует  понимать возможность недостижения значения оценочных критериев в процессе реализации базовой и (или) функциональной стратегии развития предприятия¹.

      Оценка  последствий недостижения поставленной цели и будет служить показателем влияния риска на выполнение стратегии. Данное влияние может иметь как отрицательный, так и положительный эффект.

      Необходимо  разграничивать два понятия: риск и  неопределенность. Под последней понимается неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в том числе сопутствующих затратах и результатах. Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе  реализации  проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, характеризуется понятием риска.

      Риск  является элементом результатов  исполнения любого хозяйственного решения  в силу того, что неопределенность неизбежное условие хозяйствования. Понятие риска тесно связано  с предпринимательской деятельностью, так как полная гарантия благополучного результата практически отсутствует.

      Классификация и идентификация рисков необходима для их своевременной оценки, прогнозирования  негативных факторов. Знания о характере рисков, их идентификация по видам и базовым признакам позволяет разрабатывать мероприятия по их снижению. Классификация заключается в распределении рисков по группам на основе классификационных критериев. В зависимости от целей исследования на практике и в научной литературе используются различные классификации.

      Общесистемная классификация рисков. Это наиболее распространенная классификация. В  ее основе лежит разделение рисков на две большие группы: чистые и  спекулятивные².

      Чистые  риски обладают относительно постоянным характером проявления (их также называют статическими рисками). Для их анализа и оценки широко используются методы математической статистики и теории вероятностей, поскольку их проявление, как правило, стабильно во времени или отличается определенной закономерностью.

      На  принятие управленческих решений всегда влияет ряд факторов, изменить или  ограничить действие которых невозможно. К числу таких факторов относятся  политические, транспортные, природно-естественные, экологические и др. Эти факторы  и порождают чистые риски.

      Спекулятивные риски в полной мере определяются управленческим решением (динамические риски). В отличие от чистых, они менее стабильны, их аналитические оценки изменяются с течением времени.

      Такая неопределенность увеличивает не только риск, но и, как правило, полезный эффект. Наиболее ярко спекулятивные риски проявляются в таких областях деятельности, которые зависят от рыночной конъюнктуры. Для анализа динамических рисков с высокой изменчивостью характеристик часто используют нетрадиционные методы анализа и обоснования управленческих решений (например, технический анализ).

      Риски, которые возникают при разработке целей развития предприятия, можно условно разделить на две группы рисков, являющихся следствием:

        недостатка информации о выбранном  направлении развития бизнеса;

        субъективности участников, которые  обосновывают и формулируют цели развития бизнеса.

      Переориентация  вида деятельности предприятия и  переформулирование целей развития могут существенно повлиять на прогнозируемый результат, и поэтому на стадии формулирования целей стратегического плана развития предприятия необходимо собрать максимальное количество надежной и достоверной информации для снижения влияния субъективного фактора и выбора наиболее оптимального решения в условиях конкретной рисковой ситуации. При стратегическом планировании развития предприятия уже на стадии целеполагания необходимо достигать определенного компромисса понимания риска и определять границы его допустимого уровня.

      Согласование  параметров допустимого уровня риска  по всем стейкхолдерам составляет одну из сложнейших задач стратегического управления рисками.

      Первоначально риски, которые необходимо учитывать  при обосновании и разработке стратегии развития предприятий, подразделяются по масштабам их воздействия:

      катастрофический;

        критический;

        значительный;

      умеренный;

        незначительный.

      Кроме того, в процессе принятия стратегических решений на уровне предприятия необходимо учитывать различную степень чувствительности к рискам различных групп заинтересованных лиц. В соответствии с этим можно выделять следующие виды рисков:

      – допустимый;

      – приемлемый;

      – недопустимый.

      Далее риски делятся на:

        систематический;

        несистематический.

      Выполняя  анализ рисков, целесообразно классифицировать их по сферам влияния. На этапе формулирования миссии предприятия необходимо четко представлять горизонты развития бизнеса. Вполне понятно, что в каждом из направлений бизнеса существует свой уровень риска. В соответствии с этим их можно подразделить на две группы.

      1. Риски внешней деловой окружающей  среды:

        макроэкономические риски дальней  окружающей среды;

        риски ближней окружающей среды.

      К рискам дальней внешней деловой  окружающей среды относят страновой риск, который можно подразделить на два основных вида, требующих отдельного анализа: коммерческий и политический риск. Коммерческий риск в этом случае включает анализ риска неплатежеспособности и процесса его государственного регулирования. Политический риск, в свою очередь, разбивается на макрориск и микрориск. Макрориск — это риск, отражающийся на всех иностранных субъектах в стране, где реализуется стратегия. Микрориски — это специфические риски отрасли и предприятия. Значительная часть специалистов по политическому риску уверена, что политические события несут одновременно с возможностями потерять и огромные шансы развития эффективного бизнеса. Для стратегического планирования это означает, что необходимо при прогнозировании данного риска учитывать не только негативные, но и позитивные последствия.