Отчет по практике в Банке "Финансы и Кредит"

Срок действия неиспользованной чековой  книжки может продлеваться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки (в правом верхнем углу), которая заверяется подписью главного бухгалтера и отражением штампа банка.

Физический лица могут обменивать расчетный чек на денежную наличность или получать сдачу из суммы расчетного чека денежной наличностью (но не больше чем 20 процентов от суммы этого чека).

Расчетный чек подписывает служебное  лицо чекодателя, которая имеет право  подписывать расчетные документы, и скрепляет отражением печати чекодателя (за исключением расчетных чеков, которые выдаются физический лицами).

Для получения чековой книжки (расчетного чека) физический лицо подает в банк-эмитент  заявление в одном экземпляре (приложение 13). Заявление определенной формы заполняется клиентом от руки или с использованием технических средств за всеми указанными в ней реквизитами.

Банк "Финансы и Кредит" предлагает услуги по расчетно-кассовому обслуживанию для населения (частных клиентов).

Все виды расчетно-кассовых операций:

- Открытие и обслуживание текущих счетов в национальной и иностранной валюте;

- Начисление процентов на остаток средств на счете (в гривнах — 3% годовых, в валюте — 2% годовых);

Осуществление платежей по поручению вкладчика по заранее установленному графику;

- Возможность просматривать состояние счета, получать выписку о движении средств по счету через интернет.

Выплата пенсий и денежной помощи:

- Бесплатное открытие пенсионных счетов;

- Бесплатное зачисление и снятие пенсии;

- Начисление процентов на остаток гривневых средств на счете — 12 % годовых;

- Бесплатное открытие платежной карты.

Прием платежей всех видов:

- Коммунальные платежи, платежи за товары и услуги в пользу предприятий, организаций;

- Платежи за услуги мобильной связи (оперативное пополнение в течение 10 мин.).

Денежные переводы в национальной и иностранной валюте:

- Денежные переводы по Украине (в гривне)

- Международные денежные переводы, в том числе по системе «WESTERN UNION»;

- Денежные переводы в иностранной валюте между Украиной и Россией совместно с "Импексбанк".

Открытие и  обслуживание текущих "металлических  счетов":

- Внесение банковских металлов на счет мерными слитками и в безналичной форме;

- Снятие банковских металлов со счета мерными слитками или получение их стоимости в гривневом эквиваленте, и др.

 

 

2.4 Управление фондовыми операциями

 

 

В августе 1996 года банк получает разрешение Министерства финансов Украины № 932 на проведение деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг. В сентябре 2000 года Банк становится участником Межрегионального фондового союза.

Бухгалтерский учет ценных бумаг, признания  уменьшения их полезности и формирования резервов осуществляются в соответствии с Инструкцией из бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в банках Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 20.08.2003 N 355 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 12.09.2003 за N 801/8122.

Банки обязаны разработать и  утвердить решениям уполномоченного  органа банка внутрибанковское положение  о методике оценки справедливой стоимости  ценных бумаг (с учетом подобных финансовых инструментов), порядок их классификации, расчета суммы ожидаемого возмещения за вложениями в ценные бумаги и признания уменьшения полезности ценных бумаг с учетом финансового состояния эмитента (для векселей - определенного банком лица из числа обязанных за векселем лиц, которая определяется по решению уполномоченного органа банка) (дальше в тексте этого Положения - эмитент).

Активы в виде ценных бумаг, за которыми банк признает уменьшение полезности, считаются нестандартными.

Банки обязаны осуществлять ежемесячное (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, к установленному сроку представления оборотно-сальдового баланса) формирование и коррекцию резерва под активы в виде ценных бумаг (дальше - резервы под ценные бумаги), что признаны нестандартными.

Вложения банка в ценные бумаги классифицируются таким образом:

- торговый портфель ценных бумаг; 

- портфель ценных бумаг на  продажу; 

- портфель ценных бумаг, которые  содержатся к погашению;

- инвестиции в ассоциируемые  и дочерние компании.

Ценные бумаги, в том числе  паевые ценные бумаги, что отнесены к портфелю на продажу и учитываются по справедливой стоимости, не подлежат пересмотру на уменьшение полезности и соответственно резервированию.

Долговые ценные бумаги, которые  содержатся в портфеле банка к погашению, учитываются по амортизированной себестоимости и подлежат пересмотру на уменьшение полезности и соответственно резервированию.

Паевые ценные бумаги, которые учитываются  в портфеле инвестиций в ассоциируемые  и дочерние компании, учитываются  за методом участия в капитале.

Не осуществляется формирование резерва: за бюджетными кредитами1; за кредитными операциями между учреждениями в системе одного банка; за операциями финансового лизинга, если объектом этих операций является недвижимое имущество; за средствами, что размещены банком на условиях субординованого долга; по внебалансовым обязательствам из кредитования, за которыми банк не должен предоставлять средства за первым требованием контрагента (то есть за которыми банк не несет риска); за средствами в иностранной валюте, что перечислена Национальному банку за операциями прямого репо.

Кредитные операции (кредит) - вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств напрокат или принятием обязательств о предоставлении средств напрокат при определенных условиях, а также предоставления гарантий, поручительства, авалів, размещение депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций репо, любое продолжение срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника относительно возвращения задолженной суммы, а также на обязательство в уплату процентов и других собраний из такой суммы (отсрочка платежа). Кредитные операции классифицируются в зависимости от уровня риска и разделяются на "стандартные", "под контролем", "субстандартные", "сомнительные" и "безнадежные".

 

 

2.5 Валютное управление

 

 

2004 год. Октябрь, Банк "Финансы и Кредит" ввез в Украину первую партию банкнот номиналом 50 долл. CША нового дизайна на сумму $ 350 тыс. Сентябрь, банк впервые вывез первую партию наличной гривни за пределы Украины согласно договору с " VIP- Банк" (Россия). Март 2004 год Банк первым завозит в Украину золотые евро.

Валютное управление основывается на Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах. Постановление Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 года N 492. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 17 декабря 2003 г. за N 1172/8493. С изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления Национального банка Украины от 10 ноября 2005 года N 419.

Инструкция регулирует правоотношения, которые возникают во время открытия банками, их отделенными структурными подразделениями, которые осуществляют банковскую деятельность от имени банка (дальше - банки), текущих и вкладных (депозитных) счетов в национальной и иностранных валютах субъектам ведения хозяйства, физическим лицам, иностранным представительствам, нерезидентам-инвесторам, избирательным блокам политических партий (дальше - клиенты).

Открытие и закрытие счетов избирательных  фондов кандидатов на пост Президента Украины, партий (блоков), кандидатов в  народные депутаты Украины от которых  зарегистрировано Центральной избирательной  комиссией, местных организаций партий (блоков), кандидатов на должность сельского, поселкового, городского председателя, кандидатов в депутаты в одномандатных округах осуществляется в порядке, определенном законодательством Украины, в том числе этой Инструкцией.

Порядок проведения операций за счетами клиентов, открытых в национальной и иностранных валютах, регулируется законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. Операции за счетами осуществляются с помощью платежных инструментов за формами, установленными банковскими правилами (нормативно-правовыми актами Национального банка, внутренними положениями банка и тому подобное).

Между банком и клиентом заключается  в письменной форме договор банковского  счета.

Текущими торговыми операциями за текущими счетами в иностранной валюте являются такие расчеты:

- между юридическими лицами -  резидентами и юридическими лицами -  нерезидентами во время осуществления внешнеэкономической деятельности за торговыми операциями;

- между юридическими лицами -  резидентами на территории Украины при условии наличия индивидуальной лицензии Национального банка;

- между юридическими лицами -  нерезидентами и юридическими лицами -  резидентами через юридических лиц -  резидентов (посредников) в соответствии с договорами (контрактов, соглашений), что заключены в соответствии с законодательством Украины.

Текущими неторговыми операциями за текущими счетами в иностранной  валюте являются такие операции:

-переводы заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственной помощи, материальной помощи, помощи родственников, благотворительной помощи, выплат и компенсаций, включая выплаты из возмещения вреда, причиненного рабочим в результате увечья, профессионального заболевания или другого повреждения здоровья, что связаны с выполнением ими трудовых обязанностей;

- выплаты наличной иностранной валюты за платежными карточками;

- купля за счет средств, размещенных на текущем счете, чеков, что выражены в иностранной валюте;

- выплаты на основании приговоров, решений, одобрений и постановлений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

- платежи, что связаны со смертью граждан;

- платежи, связанные с судебными расходами, со следственными и нотариальными действиями, платежи из возмещения расходов судебным, нотариальным, следственным и другим правоохранительным органам, а также уплата государственной пошлины, налогов, собраний и других обязательных платежей, связанных с выполнением отмеченных действий и рассмотрением судебных дел;

- оплата собраний, пошлины и действия, связанные с охраной прав на объекты интеллектуальной собственности;

- оплата за счет средств физических лиц расходов за лечение граждан в медицинско-профилактических заведениях другого государства;

- оплата за счет средств физических лиц учебы в учебных заведениях, стажировки в заведениях другого государства;

- оплата за счет средств физических лиц участия в международных конгрессах, симпозиумах, семинарах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, выставках, ярмарках, а также в других международных встречах;

- оплата расходов на приобретение литературы и подписных изданий, которые выдаются за границей;

- оплата расходов, связанных с командировкой за границу;

- оплата труда нерезидентов, которые согласно с заключенными трудовыми договорами (контрактами) работают в Украине;

- платежи в связи с принятием наследства;

- перечисление на содержание дипломатических, официальных представительств и других представительств юридических лиц - нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью;

- выплата авторских вознаграждений физическим лицам;

- выполнение обязательств по заключенным договорам с юридическими лицами - нерезидентами относительно возмещения им расходов, осуществленных ими в интересах физических лиц - резидентов, которые временно находятся за пределами Украины, как оплати труда или других расходов, связанных с выполнением ими профессиональных обязанностей;

- перечисление вступительных и членских взносов к международным организациям.

Для открытия официальному представительству текущего счета в национальной валюте к уполномоченному банку подаются такие документы:

- заявление официального представительства об открытии текущего счета (дополнение 1);

- копия удостоверения Министерства иностранных дел Украины об аккредитации представительства на территории Украины, засвидетельствованная Министерством иностранных дел Украины или нотариально;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати, засвидетельствованная Министерством иностранных дел Украины или нотариально.

Порядок открытия текущих счетов в  иностранной валюте иностранным  представительствам и использование  средств за этими счетами.

Если иностранное представительство  не имеет счетов в этом банке, то открытие ему текущего счета в  иностранной валюте осуществляется в таком порядке.