Отчет по практике в Банке "Финансы и Кредит"

Ответственность за достоверность  данных годовой финансовой отчетности несет управленческий персонал Банка. Мы несем ответственность за выражение  мнения в отношении этих финансовых отчетов на основании аудиторской проверки в соответствии с Международными стандартами аудита, предоставления уверенности и этики.  Международные стандарты аудита обязывают нас планировать и осуществлять аудиторскую проверку с целью получения обоснованной уверенности в том, что финансовые отчеты не содержат существенных искажений.

В аудит была включена проверка путем тестирования доказательств, которые подтверждают суммы и  раскрытие информации в финансовых отчетах. Аудиторская проверка включала также оценку использованных принципов бухгалтерского учета и существенных предыдущих оценок, осуществленных управленческим персоналом, а также оценку общего предоставления финансовых отчетов. При оценке существенности мы руководствовались положениями Международных стандартов аудита, предоставления уверенности и этики Международной федерации бухгалтеров по состоянию на 1 января 2004 года.

Аудиторы утверждают, что проведенная ими аудиторская проверка обеспечивает основания для выражения нашего мнения. Мы не наблюдали за инвентаризацией активов (необратимых активов) Банка по состоянию на 31 декабря 2005 года или на другую дату, в связи с этим мы не можем выразить безусловно-позитивное мнение относительно достоверности всех показателей Финансовой отчетности Банка. Не учитывая в нашем заключении последующих предостережений, какие мы раскрываем в аудиторском отчете, считаем, что отмеченные ограничения не носят определяющего характера и имеют незначительное влияние на годовую финансовую отчетность Банка.

По их мнению, исключая ограничения, отмеченные выше, годовая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно и полно отображает финансовую информацию о Банке по состоянию на конец дня 31 декабря 2005 года и отвечает требованиям законодательных и нормативно-правовых актов Украины относительно организации бухгалтерского учета и отчетности банков Украины и Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине". Годовая финансовая отчетность банка по состоянию на конец 31 декабря 2005 года достаточно справедливо и достоверно отображает действительное финансовое состояние Банка "Финансы и Кредит" на дату ее составления.

В соответствии с Законом  Украины "О банках и банковской деятельности" информация относительно достаточности резервов и капитала банка, адекватности бухгалтерского учета, процедур внутреннего аудита и мероприятий контроля банка, таблица сроков активов и пассивов (риск ликвидности) наведены в Аудиторском отчете по результатам проверки годовой финансовой отчетности Банка.

Финансовый результат деятельности Банка «Финансы и Кредит» за 2005 год составил 14,7 млн.грн.

Сумма доходов, полученных за 2005 год, составляет 516,6 млн грн., что  на 55,4 % больше по сравнению с 2004 г. При  этом сумма доходов по Головному  Банку – 311,6 млн. грн., по сети филиалов - 205 млн. грн.

Наибольший удельный вес в доходах имеют процентные доходы - 71,7 %, что составляет 370, 8 млн. грн., из них:

- по средствам в банках - 21,7 млн. грн. (соответствует уровню 2004 г.);

- по кредитам клиентам - 219,1 млн. грн. (увеличение на 55,0 % по сравнению с 2004 г.).

В общей сумме доходов  удельный вес комиссионных доходов  составляет - 19,2 %, или 99,5 млн. грн.

В целом Банком было заработано в 2005 г. комиссионных и торговых доходов 128,1 млн. грн., что составляет 156% уровня 2004 г.,в том числе по Головному Банку 56,2 млн. грн., по сети филиалов – 71,9 млн. грн.

В 2005 году был получен  чистый торговый доход в размере 28,7 млн. грн., что составляет 117,7% чистого  торгового дохода, полученного Банком в 2004 г.

Общая сумма расходов Банка за год составляет 501,9 млн. грн., что на 54,0 % больше, чем в 2004 г.

В общей сумме расходов наибольший удельный вес имеют процентные расходы - 57 %, их объем составляет 285,9 млн. грн., из них наибольшую часть - 81,9% - составляют расходы по средствам, полученным от клиентов, это основной фактор, повлиявший на рост расходов Банка в целом.

Объем процентных расходов по средствам, полученным от банков, по сравнению с 2004 г. снизился на 2,5%.

Комиссионные расходы, составляющие 1,9% общих расходов (9,6 млн. грн.), в 2005 г. уменьшились на 20,8 % по сравнению с прошедшим годом, в том числе и за счет изменения плана счетов и учета части расходов в прочих операционных расходах, по требованию Национального банка.

Увеличились расходы  на аренду и прочие операционные расходы.

В 2005 г. соответствующие  расходы составили 11,41 млн. грн. и  превысили показатели прошлого года на 72,9 %. Такой резкий рост был обусловлен рядом изменений плана счетов и стремительным развитием региональной сети Банка.

Одна из достаточно весомых статей, влияющих на формирование расходов - общие административные расходы, которые в общей сумме расходов за 2005 год составляют 44 % (125 млн. грн.). По сравнению с прошедшим годом расходы по данной статье увеличились на 44,8 %.

Расходы на персонал в 2005 г. составили 67,3 млн. грн., их удельный вес в общих административных расходах Банка составил 53,4 %. По сравнению с прошедшим годом указанные расходы увеличились на 56,6 %, что обусловлено увеличением среднего количества работников на протяжении года. Так, на конец 2005 г. количество работающих в системе Банка "Финансы и Кредит" составляло 2 903 работника, что на 43% больше, чем на конец 2004 г.

В 2005 г. расходы на отчисления в резервы составили 47,5 млн. грн., что на 49,6% больше, чем в 2004 году.

По итогам работы в 2005 г. чистая прибыль Банка составила 14,7 млн. грн., что на 121,7 % больше, чем  в 2004 г. Расходы по налогу на прибыль  составили 2,4 млн. грн.

На протяжении 2005 года Банк "Финансы и Кредит" в  полном объеме выполнял требования Национального банка Украины по обязательным экономическим нормативам.

 

Выполнение Банком "Финансы  и Кредит" обязательных экономических  нормативов НБУ (данные по состоянию  на 31 декабря 2005 г.)

Название норматива  Значение норматива Банка "Финансы  и Кредит" Значение норматива НБУ.

Норматив адекватности регулятивного капитала 16,04% не менее 10%

Норматив адекватности основного капитала 10,46% не менее 4% 

Норматив мгновенной ликвидности 85,33% не менее 20%

Норматив текущей ликвидности 66,89% не менее 40% 

Норматив краткосрочной  ликвидности 35,24% не менее 20% 

Норматив максимального  размера кредитного риска на одного контрагента 22,87% не более 25%

Норматив "больших" кредитных рисков 236,89% не более 800%

Норматив максимального  размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру 2,55% не более 5% 

Норматив максимального  совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  инсайдерам 6,47% не более 40% 

Норматив инвестирования в ценные бумаги по каждой организации отдельно 9,02 % не более 15%

Норматив общей суммы  инвестирования 37,36%  не более 60%

Выполнение обязательных экономических нормативов свидетельствует  о сбалансированности по срокам и  суммам активов и пассивов Банка "Финансы и Кредит", что характеризует способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять взятые на себя обязательства.

Миссия Банка состоит в том, чтобы всегда сберегать, принимать участие в создании и создавать самому, всячески способствовать увеличению и увеличивать самому богатство своих клиентов, предлагая им взаимовыгодное партнерство, организовывая партнерские взаимоотношения на принципах стабильности, долгосрочности, надежности, компетентности и соблюдения деловой этики, обеспечивая эти взаимоотношения инновационными устремлениями и волевыми усилиями персонала, руководства и владельцев банка, достигая гармонии в отношениях между ними.

Банк обязан:

- осуществлять свою деятельности в интересах клиентов и владельцев.

- безусловное выполнение своих обязательств.

- универсальность, ориентация на предоставление полного спектра банковских услуг как корпоративным (всех форм собственности), так и индивидуальным клиентам

- стремление к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, создание атмосферы взаимовыгодного партнерства, защита интересов каждого клиента.

- развитие новых направлений деятельности и новых, в т.ч. и нетрадиционных продуктов.

- сочетание инновационной направленности в развитии с взвешенным и обоснованным подходом к инновациям, базирование на принципах адаптивной модели развития.

- выполнение требований законодательства, этических норм и правил добросовестного ведения бизнеса.

- нейтралитет по отношению к политическим партиям и объединениям создание условий, в которых каждый работник Банка может целиком реализовать свой потенциал.

- понимание социальной значимости своей деятельности  и учет в ней не только экономических, но и социальных факторов.

- соблюдение в своей деятельности принципов открытости и демократичности, информационной чистоты и прозрачности.

- отказ от финансирования экологически вредных и социально опасных проектов.

- осуществление своей деятельности в соответствии с международными стандартами.

- постоянное повышение квалификации и профессиональных навыков персонала Банка.

Банк "Финансы и  Кредит" прошел аудиторскую проверку в соответствии с международными стандартами аудита 30.05.2005

Международная аудиторская  компания KPMG предоставила в апреле 2005 года аудиторское заключение о балансе Банка «Финансы и Кредит», соответствующих отчетах о результатах банковских операций, движении денежных средств а также о изменениях в собственном капитале по состоянию на 31 декабря 2004 года.

Как свидетельствует  заключение независимых аудиторов, финансовая отчетность Банка «Финансы и Кредит» достоверно отражает все существенные аспекты финансового состояния Банка, результатов произведенных операций, движения денежных средств а также изменений в собственном капитале, отчетность и баланс Банка «Финансы и Кредит» соответствует международным стандартам финансовой отчетности.

Регулятивный капитал банка составил 275 млн. грн. По сравнению с началом 2005 года

Чистые активы Банка увеличились в 1, 21 раза и составили 2 764, 75 млн. грн., кредитный.

Портфель увеличился до 1 823 млн. грн. Объем привлеченных Банком "Финансы и Кредит" средств составил 2 570,49 млн. грн.

Сформировано резервов на покрытие рисков по всем видам активных операций в объеме 60, 93 млн. грн.

Объем кредитов, предоставленных  Банком "Финансы и Кредит" клиентам юридическим лицам, составляет 1 534,14 млн. грн.

По состоянию на 01.05.2005 года объем привлеченных Банком средств физических лиц составляет 1 175 млн. грн., в том числе срочных депозитов физических лиц 1 113,58 млн. грн. Портфель потребительского кредитования Банка "Финансы и Кредит" составил 288,87 млн. грн.

Внедрение эффективного внутреннего контроля и комплексной  системы управления рисками являются приоритетными задачами Банка, способствующими  укреплению и росту доверия со стороны вкладчиков и инвесторов. В 2005 году Банк “Финансы и Кредит”  продолжил работу над усовершенствованием существующей системы управления рисками, основанной на принятой в Банке Концепции. Основными целями Концепции являются:

- определение уровня толерантности Банка к рискам.

- размежевание функций и ответственности Наблюдательного Совета и Правления Банка, профильных комитетов и подразделений Банка в процессе управления рисками.

- установление единой методологии выявления (идентификации) и оценки (измерения) рисков при проведении Банком активных операций и принятие мер по их оптимизации.

- создание эффективной системы поддержки и принятия управленческих решений с учетом уровня рисков, присущих бизнес-процессам.

- обеспечение проведения банковских операций в соответствия с установленными политиками, процедурами и регламентами.

- выполнение требований Национального банка Украины относительно нормативов и других ограничений.

- эффективное взаимодействие подразделений Банка на всех организационных уровнях в процессе управления рисками.

- обеспечение жизнеспособности Банка в кризисных ситуациях.

- оптимизация ожидаемых прибылей и убытков.

- возрастание финансовой устойчивости, кредитного рейтинга и имиджа Банка.

В результате реорганизации  структуры Банка с участием консультантов  Проекта Реформирования банковского  сектора Украины TACIS в 2005 в Банке „Финансы и Кредит” был создан независимый от бизнес-подразделений Департамент риск-менеджмента.

Процесс управления рисками  в Банке непрерывен и охватывает все структурные уровни от управленческого (Комитет по рискам при Наблюдательном Совете и Правление Банка) до уровня, на котором непосредственно возникают риски.

Правление Банка взаимодействует  с Наблюдательным Советом по вопросам риск-менеджмента, исходя из общепринятых принципов корпоративного управления. Взаимодействие состоит из двух составных частей - отчетность и предоставление рекомендаций.

Правление Банка, Кредитный  комитет и Комитет по управлению активами и пассивами являются высшими  коллегиальными, оперативными и исполнительными  органами Банка, которые несут ответственность  за организацию и реализацию процесса риск-менеджмента в Банке.

Органом оперативного контроля является Служба внутреннего аудита, которая осуществляет надзор за исполнением  системы внутреннего контроля и  выносит суждение об ее достаточности  и эффективности. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность систем управления рисками потребностям Банка.

Основной целью деятельности Комитета по управлению активами и  пассивами (КУАП) является эффективное  управление активами и пассивами  Банка и определения такого соотношения риска и доходности банковских операций, которое обеспечивает достаточный уровень прибыльности капитала в соответствии с требованиями участников, вкладчиков и кредиторов Банка.