Проведение финансового анализа предприятия ООО «СОЮЗ»

                                       Веритикальный анализ баланса, %

Показатели

1

2

3

4

АКТИВ

1. Внеоборотные  активы

Основные средства

32,70

32,92

25,82

32,76

Прочие внеоборотные активы

0,5514

0,437

10,08497

0,135882889

Итого

33,25

33,35

35,91

32,90

2. Оборотные  активы

Запасы

31,324

26,673

24,959

33,590

Дебиторская задолженность

34,397

33,212

28,664

21,547

Денежные средства

0,937

3,721

10,456

11,965

Прочие оборотные  активы

0,088

3,042

0,010999

0

Итого

66,747

66,648

64,090

67,101

Баланс

100,00

100,00

100,00

100,00

ПАССИВ

4. Каптал и  резервы

Капитал

58,911

59,116

54,347

55,373

Нераспределенная  прибыль

9,6083341

9,6029313

11,42551

11,56405407

Итого

68,519

68,719

65,773

66,937

5. Долгосрочные  обязательства

1,0

0,6804756

0,361601

0,720039224

6. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

0,000

0,000

0,000

0,000

Краткосрочная кредиторская задолженность

27,157

26,489

29,411

30,243

Прочие обязательства

3,3071

4,1113

4,4547

3,5007

Итого

30,4644

30,6005

33,8654

33,7438

Баланс

100,00

100,00

100,00

101,40

                    Горизонтальный анализ баланса

Показатели

1

2

3

4

 руб.

%

 руб.

%

 руб.

%

 руб.

%

АКТИВ

1. Внеоборотные  активы

Основные средства

21942

100

22009

100,3054

18783

85,603

23388

106,59

Прочие внеоборотные активы

370

100

292

78,91892

7335

1982,43

97

26,2162

Итого

22312

100

22301

99,9507

26118

117,058

23485

105,257

2. Оборотные  активы

Запасы

21018

100

17835

84,85584

18153

86,3688

23978

114,083

Дебиторская задолженность

23080

100

22207

96,2175

20848

90,3293

15381

66,6421

Денежные средства

629

100

2488

395,548

7605

1209,06

8541

1357,87

Прочие оборотные  активы

59

100

2034

3447,458

8

13,5593

0

0

Итого

44786

100

44564

99,50431

46614

104,082

47900

106,953

Баланс

67098

100

66865

1

72732

108,397

71385

106,389

ПАССИВ

4. Капитал и  резервы

Капитал

39528

100

39528

100,00

39528

100,00

39528

100,00

Нераспределенная  прибыль

6447

100

6421

99,60

8310

128,90

8255

128,04

Итого

45975

100

45949

99,94

47838

104,05

47783

103,93

5. Долгосрочные  обязательства

682

100

455

66,72

263

38,56

514

75,37

6. Краткосрочные  обязательства

Займы и кредиты

0

100

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Краткосрочная кре-диторская задолженность

18222

100

17712

97,20

21391

117,39

21589

118,48

Прочие обязательства

2219

100

2749

123,88

3240

146,01

2499

112,62

Итого

20441

100

20461

100,10

24631

120,50

24088

117,84

Баланс

67098

100

66865

99,65

72732

108,40

72385

107,88

                     Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках

                              Показатели

            Значение по периодам

1

2

3

4

1. Выручка (нетто)  от продажи

100%

112%

127%

124%

2. Себестоимость  проданных товаров(работ, услуг)

100%

113%

121%

116%

3. Коммерческите  расходы

100%

0%

0%

0%

4. Управленческие  расходы

100%

#ДЕЛ/0!

#ДЕЛ/0!

#ДЕЛ/0!

5. Прибыль (убыток) от продаж

100%

127%

26%

-20%

6.Операционные  доходы

100%

103%

105%

45%

7.Операционные  расходы

100%

73%

160%

127%

8. Внереализационные доходы

100%

0%

0%

0%

9. Внереализационные  расходы

100%

#ДЕЛ/0!

#ДЕЛ/0!

#ДЕЛ/0!

10. Прибыль (убыток) до налогообло-жения

100%

86%

461%

68%

11. Налог на  прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

100%

358%

1050%

305%

11. Прибыль (убыток) от обычной деятельности

100%

48%

378%

35%

12. Чрезвычайные  доходы

100%

0%

0%

0%

13 Чрезвычайные  расходы

100%

44%

382%

7%

14. Чистая прибыль

100%

50%

377%

45%

                     Вертикальный анализ отчета о  прибылях и убытках, %

Показатели

1

2

3

4

1. Выручка от  продажи товаров

100

100

100

100

2. Себестоимостьпроданных  товаров

106%

107%

101%

99%

3. Коммерческие  расходы

0%

0%

0%

0%

4. Управленческие  расходы

0%

0%

0%

0%

5. Общие затраты

106%

107%

101%

99%

6. Прибыль (убыток) от продажи

-6%

-7%

-1%

1%

7. Налоги

0%

0%

1%

0%

8. Чистая прибыль

0%

0%

1%

0%

          Анализ ликвидности баланса

Актив

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

1

Быстрореализуемые активы (250+260)

629

4488

7605

8541

Наиболее срочные  обязательства (620)

18222

17712

21391

21589

Платежный излишек(+) или недостаток (-)

-17593

-13224

-13786

-13048

ОЦЕНКА

Плохо

Плохо

Плохо

Плохо

2

 Активы средней  реализуемости (230+240)

23080

22207

20848

15381

Краткосрочные пассивы (690)

20441

20461

24631

24088

Платежный излишек(+) или недостаток (-)

2639

1746

-3783

-8707

ОЦЕНКА

Норма

Норма

Плохо

Плохо

3

Медленно реализуемые активы (210)

21018

17835

18153

23978

Долгосрочные  пасивы (обязательства) (590)

682

455

263

514

Платежный излишек(+) или недостаток (-)

20336

17380

17890

23464

ОЦЕНКА

Норма

Норма

Норма

Норма

4

Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) (190)

22312

22301

26118

23485

Собственный капитал (капитал и резервы) (490)

45975

45949

47838

46783

Платежный излишек(+) или недостаток (-)

-23663

-23648

-21720

-23298

ОЦЕНКА

Норма

Норма

Норма

Норма

                                           Оценка платежеспособности и ликвидности

Показатель

Формула расчета  по данным баланса

1

2

3

4

1. Коэффициенты  ликвидности и платежеспособности

1.1 Коэффициент  текущей платежеспособности

(стр.290-стр.216-стр.244)/(стр.690-стр.640-стр.650)

от 1 до 2 и более 2

2,379

2,441

2,097

2,137

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

1.2. Коэффициент  промежуточной платежеспособности и ликвидности

(стр.290-стр.210-стр. 244)/ (стр.690-стр.640-стр.650)

0,7-0,8

1,285

1,488

1,304

1,083

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

1.3 Коэффициент  абсолютной ликвидности

(стр260+стр.250)/ (стр.690-стр.640-стр.650)

0,2-0,3

0,0340

0,2499

0,3484

0,3867

внимание

хорошо

хорошо

хорошо

2. Показатели  качественной характеристики платежеспособности и ликвидности

2.1. Чистый оборотный капитал

(стр.290-стр.244-стр.216)- (стр.690-стр.640-стр.650)

Рост показа-теля в дина-мике  поло-жительная тенденция

25500

25881

23947

25108

-

хорошо

внимание

хорошо

2.2 Коэффициент  соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала

стр.260/((стр.290-стр.244-стр.216)-(стр.690-стр.640-стр.650))

0-1 Рост в  динамике - положительная тенденция

0,0247

0,0961

0,3176

0,3402

-

хорошо

хорошо

хорошо

2.3 Коэффициент  соотношения запасов и чистого оборотного капитала

(стр.210-стр.216)/ ((стр.290-стр.244-стр.216) -(стр.690-стр.640-стр.650))

Чем выше показатель и ближе к 1, тем хуже

0,793

0,661

0,723

0,927

плохо

плохо

плохо

плохо

2.4. Коэффициент  соотношения запасов и краткосрочной задолженности

(стр.210-стр.216)/ (стр.690-стр.640-стр.650)

0,5-0,7

1,094

0,953

0,793

1,054

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

2.5 Коэффициент  соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

(стр.230+стр.240-стр.244)/(стр.690-стр.640-стр.650)

1,2482

1,2365

0,9550

0,6964