Проведение финансового анализа предприятия ООО «СОЮЗ»

Показатель

Рекомендуемые значения, тенденции

1

2

3

4

1. Коэффициент  автономии

более 0,5

0,685

0,687

0,658

0,655

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

2. Коэффициент  заемного капитала

менее 0,5

0,315

0,3128

0,3423

0,3446

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

3. Мультипликатор  собственного капитала

1,459

1,455

1,520

1,526

-

норма

внимание

внимание

4. Коэффициент  финансовой зависимости

менее 0,7 Превышение ука-занной границы означает потерю финансовой устойчивости

0,4170

0,4008

0,4619

0,4831

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

5. Коэффициент  долгосрочной финансовой независимости

0,6954

0,6940

0,6613

0,6626

-

внимание

внимание

хорошо

6. Коэффициент  структуры долгосрочных вложений

0

0

0

0

7. Коэффициент  обеспеченности долгосрочных инвестиций

0,485

0,485

0,546

0,502

8. Коэффициент  обеспеченности собственными средствами

более 0,1 Чем  выше показатель (около 0,5), тем лучше  финансо-вое состояние предприятия

0,528

0,531

0,466

0,486

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

9. Коэффициент  маневренности

0,2-0,5 Чем ближе значение показа-теля к верхней ре-комендуемой гра-нице, тем больше возможностей финансового маневрирования

0,5546

0,5633

0,5006

0,5367

хорошо

хорошо

хорошо

хорошо

Показатели

1

2

3

4

1. Оборачиваемость  активов (раз)

2,3062

2,5975

2,6917

2,6777

-

хорошо

хорошо

внимание

2. Оборачиваемость  запасов (раз)

7,7951

10,3874

10,9163

7,8961

-

хорошо

хорошо

внимание

3. Фондоотдача

7,0523

7,8913

10,4230

8,1729

-

хорошо

хорошо

внимание

4.Оборачиваемость  дебиторской задолженности (раз)

6,70

7,82

9,39

12,43

-

хорошо

хорошо

хорошо

5. Время обращения  дебиторской задолженности (дни)

54,441

46,669

38,869

29,370

-

хорошо

хорошо

хорошо

6. Средний возраст  запасов

46,824

35,139

33,436

46,225

-

хорошо

хорошо

внимание

7. Операционный  цикл

101,265

81,808

72,305

75,596

-

хорошо

хорошо

внимание

8. Оборачиваемость  готовой продукции

35,78654

51,1575847

101,54305

66,88174

-

хорошо

хорошо

внимание

9. Оборачиваемость оборотного капитала

3,4551

3,8973

4,1999

3,9906

-

хорошо

хорошо

внимание

10.Оборачиваемость  собственного капитала

3,3658

3,7798

4,0925

4,0858

-

хорошо

хорошо

внимание

11. Оборачиваемость  общей задолженности

8,071

9,431

8,861

8,457

-

внимание

хорошо

хорошо

12. Оборачиваемость  привлеченного финансового капитала (задолженности по кредитам)

0

0

0

0

-

внимание

внимание

внимание

          Показатели рентабельности

Показатель

Формула расчета  по данным отчетности

Рекомендуемые значения показателя, тенденции

1

2

3

4

1. Рентабельность  активов (коэффициент экономической рентабельности)

( стр.160) ф.2/ (стр.300 ) ф.1

0,0124

0,0060

0,0432

0,0041

-

внимание

хорошо

внимание

2. Рентабельность  собственного капитала (коэффициент финансовой рентабельности)

( стр.160) ф.2/ (стр.490- стр.450) ф.1

Должна обес-печивать оку-паемость вложенных в предприятие средств

0,01805

0,00871

0,06562

0,00628

-

внимание

хорошо

внимание

3. Рентабельность  реализации (коэффициент коммерческой рентабельности)

стр.050/ стр.010 ф.2

-0,059

-0,067

-0,012

0,009

-

внимание

хорошо

хорошо

4. Рентабельность  текущих затрат

стр.050 /(стр 020 +стр.030+ стр.040) ф.2

Динамика показателя может сви-детельство-вать о необ-ходимости пересмотра цен или уси-ления конт-роля за себе-стоимостью продукции

-0,05552

-0,06251

-0,01206

0,00959

-

внимание

хорошо

хорошо

5. Рентабельность  инвестированного (используемого) капитала

(стр.160 ) ф.2/ (стр.490-стр.510) ф.1

0,018

0,009

0,066

0,006

-

внимание

хорошо

внимание

Факторный анализ рентабельности собственного капитала (модель Дюпона)

1. Рентабельность  продаж

(стр.160) ф.2/стр.010 ф.2

0,0054

0,0023

0,0160337

0,001538

2. Оборачиваемость  активов

стр.010ф.2/стр.300 ф.1

2,3062

2,5975

2,6917313

2,677705

3. Мультипликатор  собственного капитала

стр.300 ф.1/ (стр.490-стр.450)

1,4594

1,4552

1,5203813

1,525875

Рентабельность  собственного капитала (=1*2*3)

0,0181

0,0087

0,066

0,006

Изменение рентабельности собственного капитала

-

-0,0093

0,0569

-0,0593

Влияние рентабельности продаж

-

-0,010302

0,0519

-0,0593

Влияние оборачиваемост активов

-

0,0009791

0,002199

-3E-05

Влияние мультипликатора  собственного капитала

-

-2,54E-05

0,002813

2,3E-05

        Общая оценка прочности финансового положения предприятия

Показатели

Периоды

1

2

3

4

Финансовые  источники

57355

56257

58619

60472

Запасы

21018

17835

18153

23978

Ваше положение

Запас прочности имеется

Запас прочности имеется

Запас прочности имеется

Запас прочности  имеется

   Характеристика  финансового состояния предприятия.

Показатели

Периоды

1

2

3

4

Запасы

21018

17835

18153

23978

Финансовые  составляющие

23663

23648

21720

23298

Превышение  кредиторской задолженности на дебиторской

0

0

543

6208

Ваше положение

Абсолютная  устойчивость

Абсолютная  устойчивость

Абсолютная устойчивость

Состояние предкризисное

                           Интегральная бальная оценка  финансовой устойчивости

Показатель

Период исследования

1

2

3

4

Фактический уро-вень по-казателя

Коли-чество баллов

Фактический уро-вень по-казателя

Коли-чество баллов

Фактический уро-вень по-казателя

Коли-чество баллов

Фактический уро-вень по-казателя

Коли-чество баллов

1.Коэффициент  аб-солютной ликвидности

0,0340

0

0,2499

16

0,34835784

20

0,3866806

20

2.Коэффициент  проме-жуточной ликвидности

1,2854

18

1,4883

18

1,30369658

18

1,0830315

18

3.Коэффициент  текущей ликвидности

2,3790

16,5

2,4410

16,5

2,09692639

16,5

2,1367258

16,5

4.Коэффициент  автономии

0,6852

17

0,6872

17

0,65772975

17

0,6553618

17

5.Коэффициент  обес-печенности собст-венными оборотными  средствами

0,5284

15

0,5307

15

0,46595443

12

0,4863883

12

6. Коэффициент  обеспеченности запасов собственным капиталом

0,4572

0

0,3881

0

0,37946821

0

0,5125366

0

ИТОГО:

66,5

82,5

83,5

83,5

Степень финансового  риска

II класс

II класс

II класс

II класс