Управління кредитним портфелем комерційного банку

     

                         (1.2) 

     Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт. Коефіцієнт прострочених позик (Кп.п) розраховується як відношення позик з простроченою виплатою процентів та основної суми боргу (Ппростр) до загального обсягу позик (П): 

     

    (1.3) 

     Цей коефіцієнт вказує на ту частину позик, у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та на ті, які не були погашені взагалі. Високий процент свідчить про погіршення кредитної діяльності банку. Значний приріст за аналізований період свідчить про можливі значні збитки в перспективі. Коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (Зп) до середнього загального обсягу позик (П), або до загального обсягу позик. 

     

       (1.4) 

     Коефіцієнт  збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики дотримання допустимого рівня ризику [11, с. 157-159].

    2. Показники дохідності  кредитного портфеля.

  Аналіз  будь-яких операцій повинен завершуватись  оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

    Для оцінювання дохідності кредитного портфеля застосовуються такі показники:

• дохідність кредитних операцій;
• питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів;
• рентабельність кредитних операцій;
• дохідність активів за рахунок кредитних операцій;

  Коефіцієнт  дохідності кредитних операцій –  розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму кредитних вкладень за досліджуваний період:

            (1.5)

  Даний коефіцієнт є універсальним показником, що характеризує ефективність вкладень у кредитні операції і показує, скільки банк отримує доходів з кожної гривні, вкладеної саме в кредитні операції. Його застосування дає змогу зробити порівняльний аналіз ефективності різних видів банківських операцій (операцій з цінними паперами, з валютою, лізингові операції тощо) і оптимізувати напрями використання банківських ресурсів, віддаючи пріоритети найдохіднішим видам діяльності. За умови ідеальної фінансової дисципліни позичальників, коли виконуються всі умови договорів і всі кредити та проценти за ними повертаються повністю, цей коефіцієнт дорівнюватиме середньозваженій процентній ставці за кредитами. Під час розрахунку даного коефіцієнта чисельник береться фактична сума отриманого доходу від процентів за кредитами. Для точнішого розрахунку вона може бути скоригована на суму втрат від списання безнадійних кредитів за аналізований період.

    Питома вага (частка) доходів від  надання кредитів у загальній сумі доходів розраховується діленням доходу від кредитних операцій на загальну суму доходів банку:

.              (1.6)

  Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від надання кредитів у загальних доходах банку від інших активних операцій. Аналізуючи його, доцільно порівняти значення даного показника зі значенням коефіцієнта кредитної активності. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних доходів вищий коефіцієнта питомої ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.      

  Рентабельність  кредитних вкладень - цей показник характеризує ефективність обраної  політики щодо регулювання співвідношення між ціною ресурсної бази та ціною  розміщення ресурсів. Він розраховується як відношення процентних доходів до процентних витрат. Зростання даного коефіцієнта характеризує високу якість менеджменту в банку

         (1.7)

 Дохідність  активів за рахунок кредитних  операцій — розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму активів:

           (1.8)

  Використання  даного коефіцієнта менш поширене, ніж попереднього показника. Він характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів. Різновидом цього показника може бути коефіцієнт, у знаменнику якого замість загальних активів беруться тільки дохідні активи. За високої частки кредитів у загальних активах його значення наближатиметься до значення першого коефіцієнта — дохідності кредитних вкладень [9, с. 147-148].  

      Перелічені  показники слід проаналізувати в динаміці, виявити тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

      Методи  визначення ефективності управління кредитним портфелем дозволяють менеджменту банку приймати обґрунтовані управлінські рішення з орієнтацією на постійні зміни у ринковому середовищі. Це дасть можливість банку зважено підходити до формування кредитного портфеля, беручи до уваги не лише прибутковість, але й реальний рівень ризику кредитних операцій. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТННИМ ОРТФЕЛЕМ БАНКУ АТ «ДЕЛЬТА БАНК» 

1.   Організаційно-економічна  характеристика банку  АТ «Дельта Банк»

 

     Публічне акціонерне товариство «Дельта Банк» створене та діє згідно із Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про цінні папери та фондовий ринок» та іншими актами законодавства України.

     Банк  є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта», яке набуло статусу юридичної особи з моменту внесення 14 лютого 2006 року запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців. Товариство з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта» було зареєстровано Національним банком України 15 лютого 2006 року за реєстраційним № 304 та створене згідно з рішенням Установчих Зборів Учасників (протокол № 1 від 21 жовтня 2005 року).

     У зв’язку із реорганізацією Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта» шляхом перетворення та зміни назви на Публічне акціонерне товариство «Дельта Банк» 01 жовтня 2009 року здійснено відповідний запис до Державного реєстру банків та проведено державну реєстрацію нової редакції статуту банку. Публічне акціонерне товариство  «Дельта Банк» у зв’язку з перетворенням та зміною назвою  отримало 08 жовтня  2009 року ліцензію Національного банку України № 225  та  Дозвіл № 225-4 від 08.10.2009 р.

     Відповідно  до положень статті 26 Закону України «Про банки і банківську діяльність» здійснення реорганізації банківської установи шляхом перетворення полягає у зміні її організаційно-правової форми без застосування  норм законодавства щодо припинення юридичної особи, у зв’язку з чим Публічне акціонерне товариство «Дельта Банк» є правонаступником усього майна, прав та обов’язків Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта».

     Банк  пропонує сучасні фінансові механізми  з гнучкими і прозорими умовами, орієнтовані під індивідуальні особливості кожного клієнта, в основі застосування яких, є акцент на максимальне задоволення потреб клієнтів, шляхом створення зручних та комфортних умов обслуговування, максимально швидкого і результативного сервісу злагодженої роботи всього колективу.

     Банк  є однією з найпотужніших в  Україні фінансових установ, що спеціалізуються  на споживчому кредитуванні.

     Для стабільної та безперервної діяльності в АТ «Дельта Банк» розроблено внутрішні положення: Статут Банку, Положення про Спостережну Раду Банку, Положення про Раду Директорів Банку, Положення про Ревізійну комісію Банку, Положення про Службу внутрішнього аудиту Банку та інші внутрішні оперативні документи (інструкції, правила, накази, розпорядження і т.п.)

       Організаційна структура АТ «Дельта Банк» визначена Статутом Банку.

       Система банку має дивізійну організаційну структуру, яка складається з департаментів, управлінь у складі департаментів, самостійних управлінь та  відділів, відділів та секторів у складі управлінь. Самостійні структурні підрозділи підпорядковуються Голові Ради Директорів та  заступникам Голови Ради Директорів.

     На 1 січня 2010 р. було 81 відділень у всіх регіонах України, на 1 січня  2011 р. їх  стало 102.                                           

     В магазинах на будь якій  з  точок продажу клієнти мали змогу оформити кредити на товари, одержати кредитні картки та відкрити депозитний рахунок. Серед партнерів банку мережі магазинів  техніки: "Фокстрот",  "Вікотек", "Ельдорадо", "Технополіс", "Нова лінія", "Діавест", "Комп’ютерний всесвіт", "Техношара", "Комп’ютерний світ".

     На підставі банківської ліцензії № 225 від 08.10.2009 р. та письмового Дозволу № 225-4 від 08.10.2009 р.  банк має право здійснювати  такі банківські операції: 

     

• Операції з валютними цінностями:
• неторговельні операції з валютними цінностями;
• операції з готівковою іноземною валютою та чеками(купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюється у касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;
• операції з готівковою іноземною валютою(купівля, продаж, обмін), що здійснюється в пунктах обміну  іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;
• ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
• ведення кореспондентських рахунків банків  (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;
• ведення  кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
• відкриття  кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
• відкриття  кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення  операцій за ними;
• залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
• залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних  ринках;
• торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валюто-обмінних операцій);
• торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;
• інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.
• Емісія власних цінних паперів.
• Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.
• Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг).
• Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
• З інструментами грошового ринку;
• З інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
• З фінансовими ф’ючерсами та опціонами.
• Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.
• Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.
• Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

     Для здійснення своєї діяльності Банк має  кореспондентський рахунок у  Національному  банку України  та кореспондентські рахунки в інших  банках в Україні і за її кордоном, а також відкриває банківські рахунки для фізичних та юридичних осіб у гривнях та іноземній валюті.

     Банк, згідно з чинним законодавством України, за формою функціонування не має конкретної спеціалізації та є універсальним банком.

     За переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування власного капіталу та, відповідно до Статуту, АТ «Дельта Банк» є універсальною фінансово-кредитною установою.

    Проведемо аналіз динаміки основних показників діяльності банку. Дані аналізу представлені у таблиці 2.1. 
 
 
 

    Таблиця 2.1

    Аналіз  динаміки основних показників діяльності АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 р.