Управління кредитним портфелем комерційного банку

 

  Так, з даних табл. 2.6 видно, що найбільш поширеним видом забезпечення кредитів є нерухоме майноне житлового призначення.. У базисному періоді їх частка становила 13 %, а у звітному вже 39 %. Високою в звітному періоді є частка таких видів забезпечення, як грошові депозити (12 %) та інше майно (16 %). Дуже незначною і в базисному і взвітному періоді є частка забеспечення у вигляді нерухомого майна житлового призначення, вона складала 1% і 9% відповідно. Також у звітному періоді спостерігається позитивна тенденція до зменьшення обсягу незабеспечених кредитів, їх питома вага зменьшилась майже у два рази. 

     На  рисунку 2.2 показано структуру кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» за видами забезпечення за 2010 рік. 

  

  Рисунок 2.2. Кредитний портфель АТ «Дельта  Банк» за видами забеспечення на 31.12.2010 р. 

  Особливу  увагу слід приділяти захищеності кредитного портфеля від кредитного ризику, з метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників комерційних банків.

  Комерційні  банки зобов’язані створювати резерви  для відшкодування можливих витрат за основним боргом (без процентів та комісій) за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, у тому числі за наданими депозитами, кредитами іншим банкам, суб’єктами господарювання (овердрафт, ураховані векселі, факторингові операції, фінансовий лізинг), наданими гарантіями та поручительствами.

  Резерв  використовується на покриття безнадійної  заборгованості, яка виникла від кредитної діяльності банку.

  Зміна резервів під заборгованість за кредитами АТ «Дельта Банк» представлена в табл. 2.7 
 
 
 
 

Таблиця 2.7.

Аналіз  зміни резервів під заборгованість за кредитами АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010р.

(тис.грн)

 

    Як  видно з даних табл. 2.4, загальні резерви банку у 2010 році зросли більш ніж у десять разів і склали 3342324 тис.грн., тоді як у 2009 році ця сума складала 255325 тис.грн. Це відбулось за рахунок формування резерву під кредити фізичним особам-підприємцям у сумі 39852 тис.грн, так як у 2009 році резерв за даним видом кредитних операцій був майже відсутнім.

    Таким чином, провевши аналіз складу кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» можна зробити висновок про  в цілому  задовільний стан кредитного портфеля та ведення кредитних справ. Банком приділяється належна увага попередньому аналізу фінансового стану позичальника, пріоритет надається позичальникам зі стійким фінансовим станом, а у разі нестійкого - зростають вимоги до ліквідності майна, що надається в заставу, інших забезпечень.  
 

3. Аналіз  якості і дохідності кредитного портфеля АТ «Дельта Банк»

 

   Основними доходними операціями ЗАТ «ПУМБ» є кредитні. Загальний фінансовий стан банку характеризується такими показниками, як доходи, витрати, прибуток.

     Після вивчення структури кредитних вкладень їх слід проаналізувати з якісної сторони, а саме: з погляду ступеня кредитного ризику, рівня забезпеченості кредитів та ефективності кредитної діяльності в цілом.

     Але спочатку проведемо дослідження доходів, витрат та прибутку АТ «Дельта Банк», проаналізуємо їх динаміку за період з 2009 по 2010р. з метою виявлення доходів, витрат та прибутку від надання кредитів (табл.2.8, табл.2.9, табл.2.10). Головним джерелом даних цього дослідження є фінансовий звіт АТ «Дельта Банк» за 2010 р. та примітки до фінансової звітності, представлені у додатках ...

Таблиця 2.8

Аналіз  динаміки доходів АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 року

 

Дані  таблиці свідчать, що за аналізований період доходи АТ «Дельта Банк» збільшилися на 3335362 тис.грн, або на 267,13%. Це відбулося завдяки зростанню процентних доходів майже у шість разів, у 2010 році вони склали 3372357 тис.грн.

      Структура доходів по основним статтям значно змінилась. Процентні доходи у звітному періоді склали 86,2%, а у базисному лише – 46,37%. Вага комісійних доходів знизилася на 32,21 процентних пункта з 44,61%  звітному до 12,04% у базисному.

      При цьому основною статтею  доходів  в звітному періоді стали процентні  доходи, що свідчить про активізацію роботи АТ «Дельта Банк» щодо одержання процентних доходів через оптимізацію кредитного портфеля. 

Таблиця 2.9

Аналіз  динаміки витрат АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 р.

 

    Результати аналізу свідчать, що у поточному році порівняно з минулим загальна сума витрат АТ «Дельта Банк» зросла на 3258024 тис.грн, або у чьотири рази за рахунок збільшення операційних витрат на 511770 тис.грн, комісійних витрат – на 4 678 тис.грн та процентних витрат – на 238181 тис. грн.

      АТ  «Дельта Банк» необхідно зменшувати операційні витрати, але робити це необхідно  без шкоди для своєї діяльності. Недоцільно занадто скорочувати  загальноадмінистративні витрати  та витрати на персонал, потрібно зосередити зусилля на зменшенні штрафів, пені, непередбачених витрат тощо. 

 Таблиця  2.10

Аналіз  динаміки прибутку АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 р.

 

     Динаміка  прибутку в основному заслуговує на позитивну оцінку. Загальне збільшення прибутку звітного року до оподаткування становило 77,58% порівняно з попереднім роком. При цьому спостерігається збільшеняя чистого процентного доходу з -195007 тис.грн до 2939168 тис.грн. Зменьшення спостерігається у розмірі чистого комісійного доходу, його сума у звітному періоді скоротилась на 9543 тис.грн., або на 1,79%. Аналіз структури прибутку свідчить про те, що основним джерелом прибутку для АТ «Дельта Банк» є чистий процентний дохід, тобто вкладення в активи є ефективними. Збільшення прибутку пов'язано зі стабилізацією економіки країни, і як наслідком збільшення кредитування.

     Якісне  оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкруства.

     Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники: коефіцієнт покриття класифікованих позик, питома вага зважених класифікованих позик, коефіцієнт питомої ваги проблемних кредитів, коефіцієнт питомої ваги збиткових позик.

    Перелічені  показники слід проаналізувати в  динаміці, виявити тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає  визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

  Для розрахунку цих показників спочатку необхідно розрахувати суму класифікованих позик (табл. 2.11). 

    Таблиця 2.11

Розрахунок  зважених класифікованих позик за ступенем ризику АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 р.