Управління кредитним портфелем комерційного банку

     Як  видно з таблиці, у разі збільшення загальної суми кредитного портфеля сума зважених класифікованих позик зросла у звітному періоді до 2553493,61 тис.грн, проти 443769,96 тис.грн у попередньому періоді, тобто на 2109723,65 тис.грн. Це свідчить про явне погіршення якості кредитного портфеля. 
 
 

Таблиця 2.12

Аналіз  якості кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» з погляду ризику станом на кінець 2010 р.

     З таблиці видно, що коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (коефіцієнт якості кредитного портфеля) збільшився більш ніж у два рази, у звітному періоді становив 0,18, а у попередньому - 0,07. Це свідчить про погіршення якості кредитного портфеля банку. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик власним капіталом погіршився на 3,45, що свідчить про підвищення рисковості кредитного портфеля АТ «Дельта Банк».

      Спостерігається зростання прострочених позик у  загальній заборгованості клієнтів. Так, у звітному періоді коефіцієнт проблемних позик становив 0,2, або 20% від загальної суми кредитного портфеля, а в базисному періоді – відповідно 0,01 або 10%. Це повязано з проведенням банком ризикової кредитної політики.

      Також, аналізуючи кредитний портфель АТ «Дельта Банк » з погляду ризику, доцільно було б розглянути виконання банком нормативів кредитного ризику.

      Нормативи кредитного ризику АТ «Дельта Банк»  на кінець 2010 року

• норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), складає 17,96% при нормативному значенні – не більше 25%;
• норматив великих кредитних ризиків (Н8), складає 243,94% при нормативному значенні – не більше 800%;
• норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), складає  0,58% при нормативному значенні – не більше 5%;
• норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), складає 1,33% при нормативному значенні – не більше 30%.

    Таким чином, протягом звітного року АТ «Дельта Банк» дотримувався економічних нормативів, встановлених Національним банком України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможність банку.

      АТ  «Дельта Банк» необхідно проводити  обережнішу кредитну політику, ретельніше підходити до оцінювання платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів, приділяти увагу цільовому використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками.

      Проведемо аналіз кредитних операцій АТ «Дельта Банк» у напрямі оцінювання ступеня захищенності від можливих втрат.

      Для оцінювання його рівня використаємо такі показники: коефіцієнт забезпечености позики, коефіцієнт забезпеченості збитків, коефіцієнт захищеності позик від  втрат, коефіцієнт покриття збитків, коефіцієнт покриття позик власним капіталом.

Розглянемо  рівень цих показників в АТ «Дельта  Банк». Результати показників представлені у таблиці 2.13.

Таблиця 2.13

Аналіз  якості кредитного портфеля АТ «Дельта  Банк» з погляду захищеності від втрат станом на кінець 2010 року 

     Як  видно з наведених розрахунків, захищеність кредитного портфеля від  можливих втрат у звітному періоді  значно покращілась. Так збиткові кредити у 2010 році знизилися на 6931 тис.грн, тоді як резерв на покриття збитків виріс на 3086999 тис.грн. Коєфіцієнт захищеності позик та коефіцієнт забеспеченості позик виріс на 0,20 та 0,11 пункти відповідно.

     Коефіцієнт  покриття збитків збільшився більш ніж у десять разів, тоді як коефіцієнт покриття позик власним капіталом зменьшився на 0,05 пункти. Таким чином, можна сказати, що у АТ «Дельта Банк» створено достатній резерв для покриття можливих збитків за кредитними операціями.

  Аналіз  будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

    Для оцінювання дохідності кредитного портфеля застосовуються такі показники:

• дохідність кредитних операцій;
• питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів;
• рентабельність кредитних операцій;
• дохідність активів за рахунок кредитних операцій;

У таблиці 2.14 представлені показники ефективності і дохідності АТ «Дельта Банк», розраховані за допомогою формул 1.5-1.8.

Таблиця 2.14

Аналіз  дохідності та рентабельності кредитних  операцій АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010 р.

     Як  можнабачити з таблиці 2.14 всі  показники дохідності та рентабельності кредитних операцій АТ «Дельта Банк»  у звітному періоді збільшилися, це свідчить про ефективність кредитної  політики, яку проводить банк. Коефіцієнт дохідності кредитних операцій у звітному періоді збільшився на 0,19 пункти, та склав 0,28. Питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів  у 2010 році склала 0,86 пункта, тоді як у 2009 вона складала лише 0,46. Рентабельність кредитних вкладень та дохідність активів за рахунок кредитних операцій у звітному періоді порівняно з попереднім збільшилися більш ніж у три рази.

     Провівши  аналіз складу і дохідності кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» можна  зробити висновок, що в цілому стан кредитного портфеля і ведення кредитних справ є задовільним. В звітному періоді банк значно покращив захищеність кредитного портфеля від можливих втрат, сформувавши достатні резерви, а також значно збільшив обсяги кредитування, що сприяло збільшенню доходу банку більш ніж в два рази. Але не зважаючи на позитивні сторони, розширення кредитування призвело до погіршення структури кредитного портфеля, що в майбутньому може призвести до погіршення фінансової стійкості ти платоспроможності банку. Тому банку необхідно прийняти заходи відносно поліпшення управління структурою кредитного портфеля банку. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ІІІ УДОСКОНАЛЕННЯ  УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ 

       3.1 Робота з проблемними кредитами 

     Незалежно від якості кредитного портфеля та методів управління кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з неповерненням кредитів.

     Проблемні кредити у більшості випадків не виникають раптово. На практиці існує  багато сигналів, які свідчать про  погіршення фінансового стану позичальника та про підвищення ймовірності неповернення кредиту. Завдання кредитного працівника полягає у виявленні таких сигналів якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть неминучими.

     Кожний  банк має у своєму портфелі має  проблемні кредити, і тому головне питання полягає у встановленні допустимого для банку рівня цих кредитів щодо загальної вартості виданих позичок. Для зарубіжних банків прийнятними вважаються такі значення показників: питома вага списаних кредитів у загальному обсязі виданих - 0,25-0,75%; питома вага прострочених кредитів (понад 90 днів) у загальному обсязі виданих - 0,5-3%. Якщо останній показник сягає рівня 7%, то становище банку оцінюється як кризове.