Разработка стратегии развития предприятия с расчётом генерального бюджета

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Уральский государственный университет путей  сообщения

 

 

 

Кафедра: «Экономика транспорта»

 

 

 

 

 

  КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

 

по  дисциплине: « Стратегическое планирование»

на  тему: «Разработка стратегии развития предприятия с расчётом генерального бюджета»

         

 

 

 

   Проверила                                                                          Выполнил

  преподаватель                                                                   студент гр. ЭК -616

   Рачек С.В.                                                                           № зач. кн.     -ЭК-957

                                                                                                Урванов С.В.                                           

 

 

 

Екатеринбург 

2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………...3-5
Стратегический анализ дочернего общества  ОАО «Вагонная ремонтная компания - 3»………………………………………………………………6-22
Краткая характеристика ОАО «ВРК-3»………………………………..6-8 Формулировка миссии ОАО «ВРК-3», целей и задач…………………8-9 Анализ и оценка внешней среды (STEP-анализ, анализ конкурентного окружения)……………………………………………………………………9-12
Анализ и оценка внутренней среды (SWOT-анализ)………….........13-14
Портфельный анализ ОАО «ВРК-3»…………………………………15-16 Анализ стратегических альтернатив ОАО «ВРК-3»………………..16-19
Выбор стратегии (роста и конкурентной)…………………………...19-22
Заключение………………………………………………………………………23
Расчет генерального бюджета коммерческой организации…………24-38
Исходные данные проекта…………………………………………….24-25
2.2. Расчет операционных бюджетов………………………………………25-33
2.2.1 Бюджет продаж……………………………………………………………25
2.2.2 Бюджет производства…………………………………………………….26
2.2.3 Бюджет запасов………………………………………………………..26-27
2.2.4 Бюджет прямых затрат оплату труда………………………………...27-28
2.2.5 Бюджет общепроизводственных расходов……………………..........28-31
2.2.6 Бюджет цеховой себестоимости продукции…………………………….31
2.2.7 Бюджет коммерческих расходов…………………………………………32
2.2.8 Бюджет общехозяйственных расходов………………………………32-32
2.3. Расчет финансовых бюджетов………………………………………..33-35
2.3.1. Бюджет капитальных вложений………………………………………...35
2.3.2. Бюджет движения денежных средств…………………………………..36
2.3.3. Бюджет о прибыли и убытках………………………………………..36-37
2.4. Заключение……………………………………………………………...37-38 Список использованной литературы…………………………………………..39 Приложение № 1…………………………………………………………….40-41

 

Введение

Данный курсовой проект включает две части: теоретико-прикладную и расчетную.

В первой части необходимо рассмотреть  деятельность дочернего общества ОАО «ВРК-3», (структурного подразделения), следует провести анализ в соответствии с алгоритмом стратегического планирования, приведенным в данных методических указаниях. Стратегический анализ должен отвечать следующим требованиям: - полноты, - всесторонности, - подробности, - реальности данных об внешней и внутренней среде ОАО «ВРК-3».

Целью первой части курсового проекта  является формирование полной картины  состояния подразделения ОАО «ВРК-3» с определением перспективы развития и пакета конкретных рекомендаций по ее осуществлению.

Целью второй части курсового проекта  является практическое закрепление  знаний студентов по системе бюджетирования на предприятии, а также приобретение практического опыта составления генерального бюджета коммерческой организации в условиях конкурентного окружения с учетом факторов стратегического развития.

        Российские железные дороги, являясь  крупнейшей транспортной системой  мира, играют ведущую роль в  обеспечении грузовых, пассажирских  перевозок и обеспечивают 39 % грузооборота, 41 % пассажирооборота. Одной из отраслей  железнодорожного транспорта, выполняющих  бесперебойность перевозочного  процесса, наряду с другими отраслями,  является вагонное хозяйство. 

     Основное функциональное назначение  вагонного хозяйства - обеспечение исправным подвижным составом для перевозки грузов, а также обеспечение безопасности движения и сохранности перевозимых грузов.

     Учитывая нынешнее состояние  вагонного парка, а также необходимость  повышения уровня безопасности  движения поездов, основной задачей  является улучшение содержания и качества ремонта грузовых вагонов при снижении его себестоимости. Однако техническая оснащенность вагоноремонтных предприятий ОАО «РЖД», расположенных на различных железных дорогах и осуществляющих ремонт собственных вагонов и вагонов, принадлежащих другим собственникам, весьма существенно различается и к тому же далека от современных требований. Все это не способствует достаточно эффективному использованию средств, выделяемых на текущий и капитальный ремонт вагонов, и повышению эффективности использования их.

     Средний возраст грузовых вагонов  парка ОАО «РЖД» превышает  20 лет при среднем сроке полного  использования 28 лет. Парк собственников  вагонов характеризуется меньшей  степенью износа. Однако, и у собственников  к 2010 г. вырабатывают назначенный  срок службы более четверти  вагонов. При сложившемся возрастном  составе парка грузовых вагонов  значительно возрастает нагрузка  на ремонтный комплекс ОАО  «РЖД». 

     В условиях дефицита инвестиций, направляемых в развитие вагонного  хозяйства, одним из путей решения  поставленных вопросов является  специализация и концентрация  ремонтного производства вагонных  депо, осуществление которой должно  сочетаться с реформированием  вагонного хозяйства. Значимость  вагонного хозяйства для эффективного  функционирования железнодорожного  транспорта и нерешенность поставленных  вопросов и обуславливает   необходимость стратегического   обследования именно данного  подразделения.

     В курсовом проекте проведено стратегическое планирование дочернего общества ОАО «ВРК-3» для того, чтобы сформулировать основную цель и миссию организации для выбора специфических стратегий. Это даст необходимые ресурсы, чтобы обеспечить эффективную работу вагонно – ремонтной компании  в будущем

    В соответствии с поставленной целью были решены следующие задачи:

• Сформулирована  миссии филиала, цели и задачи
• Дан анализ и оценка внешней среды (STEP-анализ, анализ конкурентного окружения) и внутренней среды (SWOT-анализ), а также портфельный анализ филиала, анализ стратегических альтернатив филиала
• Дана оценка выбора стратегии развития вагонного хозяйства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Стратегический анализ дочернего общества

ОАО «Вагонная ремонтная компания - 3»

1.1  Краткая характеристика ОАО «ВРК-3»

      Открытое акционерное общество «Вагонная ремонтная компания-3» было создано 14 апреля 2011 года, в соответствии с разработанной Концепцией реформирования вагоноремонтного комплекса ЦДРВ – филиала ОАО «РЖД», на базе имущества вагоноремонтного комплекса ОАО «РЖД», и объединило, в виде филиалов, часть производственных комплексов, созданных на базе вагоноремонтных комплексов (ВЧДр). Осуществляя свою деятельность на рынке сервисных услуг железнодорожного транспорта, а именно плановых ремонтов грузовых вагонов, ОАО «ВРК-3» функционирует как самостоятельный субъект рыночных отношений.

        Вагоноремонтное хозяйство ОАО «ВРК - 3» имеет трехзвенную структуру управления:

1. Центральный аппарат ОАО «ВРК - 3»
2. Филиал ОАО «ВРК-3»
3. Вагонные ремонтные депо

      В состав ОАО «ВРК - 3» входят  четыре филиала: Ярославский, Саратовский, Челябинский и Иркутский, которые в свою очередь осуществляют контроль за производственной деятельностью 39 вагоноремонтных предприятий, из них 36 вагонных ремонтных депо (ВЧДР), вагоноколесная мастерская Похвистнево. Вагонный участок (ВУ) Троицк находится в составе вагонного ремонтного депо (ВЧДР) Карталы. Вагонный участок (ВУ) Бердяуш входит в состав вагонного ремонтного депо (ВЧДР) Златоуст. Вагоноколесная мастерская (ВКМ) Гороблагодатская входит в состав вагонного ремонтного депо (ВЧДР) Гороблагодатская.

 

 

 

 

    Основными целями ОАО «ВРК-3» в сфере ремонта грузовых вагонов является обеспечение долгосрочных потребностей железнодорожного транспорта в плановых видах ремонта грузовых вагонов, повышение экономической эффективности комплекса при гарантированном обеспечении безопасности перевозочного процесса, выведение непрофильных видов деятельности, формирование условий для привлечения дополнительных инвестиционных ресурсов, рост капитализации акционерного общества.

     Компания специализируется на плановом ремонте и ремонте запчастей для эксплуатационных депо. Основными видами деятельности является деповской, капитальный, капитально-восстановительный и текущий ремонт, промывка, покраска вагонов и продажа различных узлов и деталей. Основу вагоноремонтного производства составляют специализированные предприятия (ВЧДр), оснащенные высокопроизводительными станками, автоматическими и механизированными поточными линиями для изготовления и ремонта деталей и сборочных единиц вагонов.

   Главное направление развития современного вагоноремонтного производства состоит в его дальнейшей индустриализации, основой которой служит система машин, обеспечивающая комплексную механизацию и автоматизацию технологических процессов ремонта вагонов и производства запасных частей. Основным путем повышения уровня механизации и автоматизации вагоноремонтного производства ОАО «ВРК-3» является применение методов и технических средств программного управления. На производстве используются металлорежущие станки и сварочное оборудование с числовым программным управлением (ЧПУ), промышленные автоматические механизмы для ремонтно--сварочных и ремонтно-сборочных процессов. Развитие вагоноремонтного производства в депо ОАО «ВРК-3» осуществляются путем внедрения ресурсосберегающих технологий и средств технологического оснащения.

      Успешное и динамичное развитие компании в большей степени происходит благодаря деятельности руководящего состава, представляющего собой крепкую команду профессионалов, способных вести за собой коллектив и организовывать работу на уровне современных, рыночных требований.

      Для повышения уровня конкурентоспособности вагоноремонтных депо в стратегическом развитии компании предусмотрен ряд мероприятий, таких как: разработка гибкой ценовой политики, оптимизация сроков ремонта, ориентация на реальные потребности владельцев подвижного состава, соблюдение всех требований безопасности, повышение показателя безотказной работы, ускоренный документооборот. Положительная динамика развития общих показателей компании вселяет оптимизм и уверенность в реализации намеченных целей.

2. Формулировка миссии ОАО «ВРК-3, целей и задач

Миссия ОАО "ВРК - 3" - предоставление услуг по размещению ремонта и обслуживания всех видов подвижного состава в любой точки России, с целью создания прочного и длительного сотрудничества.

Стратегическая цель ОАО "ВРК - 3" - закрепление лидерской позиции среди вагоноремонтных компаний посредством освоения новых рынков, диверсификации видов деятельности, обеспечения надежности поставок.

Стратегические шаги:

• Распределение ремонта грузовых вагонов по универсальному принципу;
• Предоставление услуг по сервисному обслуживанию;
• Постепенный выход в сегменты с более высокой добавленной стоимостью;
• Партнерский бизнес по рынку запасных частей и сервисным компетенциям с производителями вагонов.

 

1.3 Анализ и оценка внешней среды (STEP-анализ, анализ конкурентного окружения)

STEP – анализ – анализ, при  котором исследуется взаимодействие следующих факторов окружения организации – социодемографические воздействия, технологические воздействия, экономические воздействия, политические воздействия.

Анализ внешней среды включает две составляющие: анализ на микро уровне (анализ значимого окружения) и анализ на макро-уровне (анализ возможностей и препятствий).

Значимое окружение:

а) клиенты (благополучатели)

б) доноры

в) партнеры

г) конкуренты

     Клиенты (благополучатели) – люди, организации и группы, которые пользуются нашими услугами, являются участниками и благополучателями проектов и программ организации (на платной и/или бесплатной основе).    Клиентами ОАО «ВРК-3» являются компании, владеющие парком грузовых вагонов, допущенных на пути общего пользования. Среди них две наиболее крупные, занимающие суммарно около 40% рынка, – ОАО «Первая грузовая компания» и ОАО «Вторая грузовая компания», а также эксплуатационные депо как потребители услуг по изготовлению и ремонту запасных частей.

Доноры – люди, организации или группы, которые оказывают поддержку нашей деятельности и предоставляют те или иные виды ресурсов. К донорам ОАО «ВРК-3» относится крупные операторы вагонов (инвесторы).

Партнеры – люди, группы или организации, совместно с которыми организация осуществляет совместную деятельность. Наличие партнеров позволяет компенсировать организации собственные слабые стороны и получить необходимый потенциал для реализации и/или продвижения программ, проектов и услуг. К партнерам  ОАО «ВРК-3» относится ОАО «РЖД», ОАО «БАМИНВЕСТ», ОАО «ВРК-1», ОАО «ВРК-2» и.т.д.