Управление кредитными операциями коммерческого банка

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения  из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много  прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, обойдется банку очень  дорого. Поэтому разумная кредитная  политика направлена на обеспечение  баланса между осторожностью  и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного  размещения ресурсов.

Имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие  заподозрить, что финансовое положение  заемщика ухудшается, и что выданный ему кредит может быть не погашен  в срок. Эти тревожные сигналы  обнаруживаются путем:

анализа финансовых отчетов;

личных контактов  с должником;

сообщений третьих  лиц;

сведений из других отделов банка.

Банк должен обратить внимание на:

снижение коэффициента ликвидности;

непропорциональный  рост краткосрочной задолженности;

рост просроченных долгов;

снижение объема продаж;

замедление оборачиваемости  запасов.

Для банка важно  постоянно поддерживать персональные контакты с клиентами, посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, позволяет выявить наличие  неустановленного оборудования. Банковских работников должны насторожить такие  факты, как:

резкое изменение  отношений с банком, нежелание  сотрудничать;

потеря важных клиентов;

плохое составление  финансовых отчетов;

принятие необоснованного  риска;

замена ключевых сотрудников;

запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

слабый операционный контроль.

Банк должен действовать без промедлений, так  как если заемщик задержит платежи  торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то будет наложен  арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещение долга.

Первый при  выявлении проблемной ссуды шаг - объективная проверка сложившейся  ситуации. Необходимо уяснить позицию  заемщика (хочет ли он исправить  положение, можно ли доверять, способно ли руководство компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и позицию банка, много  ли у него безнадежных долгов. Если, много то не следует ввязываться  в дорогостоящую операцию судебного  взыскания и предложить уладить  дело миром, аннулировав часть оставшегося  долга.

Затем кредитный  работник банка должен организовать встречу с представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом необходимо предпринять  попытку к сотрудничеству, независимо от того решил ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать  ссуду.

Если удастся  убедить клиента, что положение  можно исправить, следует наметить план действий, который может включать:

продажу активов;

сокращение накладных  расходов;

изменение маркетинговой  стратегии;

смену руководства  и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение  может заключаться в продаже  банком залога. Для этого следует, прежде всего, проверить документы  и установить, что банк действительно  имеет безусловное право распоряжаться  залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант - сотрудничество с заемщиком в  продаже залога.

Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей сумы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник  без проблем возвращает ссуду  и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого  заемщика как перспективного и уже  имеющего положительную кредитную  историю в данном банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит  провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а  затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита  и его использования. А вот  в случае принятия качественного  обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и  погашение сумы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Вот здесь и  происходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспечения в банк. В банке  всегда существует конкретный источник погашения имеющегося долга, этот источник представляет собой форму обеспечения  возвратности кредита. 

1.3 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

Трудности с  погашением ссуд чаще всего возникают  не случайно и не сразу, а в процессе, который развивается в течение  определенного времени. Опытный  работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению  ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми.

При этом следует  учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно  больше, и он может быть связан с  другими обстоятельствами, которые  тоже приходится учитывать:

подрывается репутация  банка, так как большое число  просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и так далее;

увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды  требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводственного  расходования времени на поддержание  статус - кво;

повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

средства будут  заморожены в непродуктивных активах;

возникает опасность  встречного иска должника к банку, который  может доказать, что требование банка  об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и  намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Особо остановимся  на основных причинах возникновения  трудностей с погашением ссуд:

Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий  соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие  нарушения:

недостаточно  строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских  соображений);

непрофессионально проведенный финансовый анализ;

плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с  потребностями предприятия, спецификой отрасли;

недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога)

ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

плохой контроль над заемщиком в период погашения  ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспечения).

Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

слабое руководство;

ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана  рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые  не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы.

К какому бы классу не относился заемщик, он не получит  кредита, не обеспечив соблюдения принципа его возвратности.

Возвратность  кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений, что на практике находит  свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной  стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Поскольку в  кредитной сделке участвуют два  субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата учитывает  место каждого их них в осуществлении этого процесса.

Рассмотрим основные формы обеспечения кредита и  кредитных операций:

1. Обеспечение  залогом

Залог имущества  клиента является одной из распространенных форм обеспечения. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и  возможных издержек в случае невыполнения договора. Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником - залогодателем  обеспеченного залогом обязательства  получить удовлетворение частью стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами.

Предметом залога может быть любое имущество, которое  в соответствии с законодательством  России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные  права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит  на праве собственности или полного  хозяйственного ведения. Причем залогодателем  может быть как сам должник, так  и третье лицо. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту возможность владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в  том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником  в учредительных документах не предусмотрено  иное. Ограничения на отчуждение имуществом существуют в отношении государственных  предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Залог возможен без передачи и с передачей  заложенного имущества залогодержателю.

Залог с оставлением  имущества у залогодателя может  выступать в нескольких формах, основными  из которых являются:

залог товара в  обороте;

залог товара в  переработке;

залог недвижимого  имущества.

Залог товара в  обороте означает, что заемщик  вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения  определенной части задолженности  или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую  сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующей учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог товара в  переработке означает, что заемщик  вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет  распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую  продукцию и отгруженные товары.

Под залог товара в обороте кредитовались и  продолжают кредитоваться торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке  кредитуются промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) - это залог предприятий, строений и зданий, сооружений, или  иных объектов, непосредственно связанных  с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Второй вид  залога - залог с оставлением предмета залогам у залогодержателя, иначе  называемый закладом, в банковской деятельности предпочтительнее, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью. Это объясняется тем, что при  передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита.

Данный вид  залога может выступать в двух основных формах:

твердый залог;

залог прав.

Твердый залог  предусматривает передачу имущества  банку с наложением знаков, свидетельствующих  о залоге.

Залог прав - это  новая для России форма заклада  и пока недостаточно отработанная в  законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку  в качестве обеспечения по ссуде  прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).