Управление кредитными операциями коммерческого банка

Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое  право. Залог права аренды или  иного права на чужую вещь не допускается  без согласия ее собственника или  лица имеющего на нее право хозяйственного ведения.

Но все-таки следует  заметить, что залог в его классическом виде в силу сложной и длительной судебной процедуры реализации не всегда интересен банку.

2. Обеспечение  поручительством

По договору поручительства поручитель обязывается  перед кредитором другого лица отвечать (полностью или частично) за исполнение им своих обязательств.

Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручитель отвечает перед  кредитором в том же объеме, что  и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию  долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или  ненадлежащим исполнением обязательств должником, если договором поручительства не предусмотрено иное.

Поручительство  оформляется договором в письменной форме. В договоре поручительства, заключенном  между банком - кредитором должника и его поручителем, указываются  наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, обязательства  поручителя (сумма платежа и условия  его выплаты), порядок расчетов между  поручителем и банком.

Поручительство  прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства;

с переводом  на другое лицо долга по обеспеченному  поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

по истечении  указанного в договоре поручительства срока. В том случае, если срок действия поручительства договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иска к поручителю в  течение года со дня наступления  срока обеспеченного поручительством  обязательства;

если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем.

При предъявлении кредитором иска к поручителю к последнему (при исполнении обязательства за должника) переходят права кредитора  по этому обязательству. В связи  с этим кредитор (банк) обязан вручить  ему документы, удостоверяющие требования к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

3. Обеспечение  банковской гарантией

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в  соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить  оговоренную денежную сумму по представлении  кредитором письменного требования об ее уплате. Причем принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности должника (принципала) по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии). За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (если не предусмотрено иное).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) прекращается:

с уплатой бенефициару  суммы, на которую выдана гарантия;

с окончанием определенного  в гарантии срока, на который она  выдана;

вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения  исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. То есть истечение исковой давности по договору, который она обеспечивает, не влечет за собой истечения срока действия обязательств по гарантии (так как  она действует до окончания срока, на который дана). Банковская гарантия безотзывна (если только гарант не предусмотрел это напрямую в самой гарантии). 

Специфика банковской гарантии состоит в обязательном возмездном характере в отношениях между гарантом и принципалом (должником).

В российской практике использование различных форм обеспечения  получило широкое развитие. Анализ этой практике выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита  оказывается зачастую недейственным  и формальным.

Главным недостатком  действующей ныне практики использования  залогового механизма, гарантий, поручительства являются:

переоценка вторичных  форм обеспечения и недооценка предварительного анализа кредитоспособности клиента  на основе денежных потоков;

отсутствие механизма  предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядок его хранения и использования; финансовой устойчивостью поручителей и гарантов;

слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции;

недостатки в  оформлении договора о залоге, поручительств  и писем, приводящие их к недействительности.

Вместе с тем  использование вторичных форм обеспечения  в России сопряжено с определенными  трудностями. Так, для неформального  применения залогового механизма необходимы соответствующие предпосылки. Главной  предпосылкой является развитие отношений  собственности, обусловливающее возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий и организаций.

Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от правильности определения  залоговой стоимости объекта, а  это требует наличия квалифицированного штата оценщиков. В настоящее  время при наличии большого количества экспертов-оценщиков, работающих на рынке  оценочных услуг, наблюдается большой  дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих производить  не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного  вида имущества клиентов в условиях малого объема исходной информации. Необходимо также наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных форм обеспечения  следует также связывать и  с оценкой риска, который содержит каждая их них. Кредитный риск присутствует не только в формах обеспечения кредита, но и в самих кредитных операциях, в том числе и в процессе кредитования. Рассмотрим, что же представляет собой кредитный риск. 

1.4 КРЕДИТНЫЙ  РИСК КАК ОДНА ИЗ ХАРАКТЕРИСТИК  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

Проведение кредитных  операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние  годы отчетливо выявилась степень  влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для того, чтобы снизить  риск необходимо рассмотреть его  сущность и управление кредитным  риском. Остановимся более подробно на сущности кредитного риска.

Риск - это вероятность (опасность, возможность) наступления  события, в результате которого банк понесет потери или недополучит  доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный (выигрыш, выгода, прибыль); нулевой.

Таким образом, риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом неожиданных  изменений, поскольку решения менеджеров обычно учитывают ожидаемые изменения. Если риск для банка слишком высок, то он нуждается в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать убытки. Поэтому любые неожиданные изменения, следствием которых будет увеличение требований к банку, послужат источником риска.

Решение любой  экономической задачи должно опираться  на правильное понимание сущности риска  и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия  риска, поэтому приоритетной целью  банка является не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск решения альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной политик.

Эффективность оценки риска во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение  на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация  позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе.

Можно условно  выделить следующие виды кредитных  рисков:

прямой риск кредитования;

условный риск кредитования;

риск невыполнения контрагентом условий договора;

риск эмиссии  и размещения;

клиринговый риск.

Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением  кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску  в течение всего срока проведения операции.

Прямой риск кредитования заключается в вероятности  того, что реальные обязательства  клиента не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рисковыми, чем краткосрочные. Данный вид риска неизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основе расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а также размер процентов. Данный вид риска обычно основывается на анализе кредитоспособности заемщика.

Условный риск кредитования является риском того, что  возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными  словами, условный риск кредитования - это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при  выставлении аккредитивов, гарантийном  бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления  даты исполнения контракта относится  к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано  с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной  текущих издержек, необходимых для  замещения данного контракта  контрактом с другим клиентом, а  также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Если превалирующая  рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному  контракту, то банку грозят потенциальные  убытки. Такого рода риск возможен для  банка при синдицированном кредитовании: банк - контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств после  подписания контракта с клиентом. Банк, заключая депозитный срочный  договор, рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период, и  вкладывает эти средства в определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то у банка остаются активы, не обеспеченные пассивами.

Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответного  движения средств. Причем здесь часто  может не быть нарушений условий  договора, а причиной станет, например, разница в часовых поясах. Таким  образом, данный риск трансформируется в прямой риск кредитования.

Риск эмиссии  и размещения возникает при андеррайтинге и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают различные виды долговых ценных бумаг. При этом существует риск, что инструмент может быть не продан в течение оговоренного периода инвестору или покупателю. Сущность риска эмиссии и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности финансовых потерь.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операцию по переводу средств по поручению  клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут  перечислены на его счет со счета  клиентов.