Бизнес-план автосервиса

     _{Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле}  

     _{ЗПiосн = Ri ∙ Сiразр∙ Ктарi ∙Кn∙ Кm, (8.3.3)} 

     _{где Ri - численность i-й категории работников, чел.;}

     _{Сiразр - тарифная ставка первого разряда, руб.;}

     _{Ктар i - средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;}

     _{Кn - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (2,0 для руководителей, специалистов и служащих);}

     _{Кm - количество рабочих месяцев в году, Кm = 12.}

     _{Определим основную заработную плату для различных категорий работников. Для этого необходимо произвести предварительные расчеты.}

     Численность основных рабочих R_pр=6

     Основная заработная плата основных работников: 

     ЗП_iосн = R_i ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 6 ∙ 406 000∙ 3,46 ∙1,5 ∙ 12= (8.3.4)

     = 151 714 080 руб. 

     _{2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:} 

     _{Rвсп = 0,23∙Rpp=0,23∙6=1,38 (8.3.5)} 

     _{Принимаем численность вспомогательных рабочих - 2.}

     _{Основная заработная плата вспомогательных работников:}

 

     ЗП_iосн = R_i ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 2 ∙ 406 000∙ 1,57 ∙1,5∙ 12= (8.3.6)

     =22 947 120 руб. 

     3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, мастер.

     Общая численность работников подразделения равна 

     R_o ⁼ R_pсc+ R_pp+ R_всп = 3+6+2=11 чел. (8.3.7) 

     Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих: 

     ЗП_iосн = Ri ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 3 ∙ 598 000∙ 4,84 ∙2∙ 12= (8.3.8)

     = 208 391 040 руб. 

     Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 10… 15% от основной: 

     ЗП_доп = (10…15%) ∙ _(8.3.9)

     _{ЗПдоп = (10…15%) ∙ =}

     _{=(151 714 080 + 22 947 120 + 208 391 040) * 12% = 45 966 269 руб.} 

     К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.  

 

     Таблица 8.3.1 - Результаты расчетов заработной платы

       

     Отчисления на социальное страхование производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников: 

     О_сс = 0,35∙ФЗП =0,35∙429 018 509 = 150 156 478 руб. (8.3.10) 

     Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_обр, в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок расчета которых представлен в табл. 8.3.2.

     Для заполнения табл. 8.3.2 необходимо произвести предварительные расчеты.

     Расход силовой электроэнергии 

     W_эл = n₃∙n_c∙F_oб∙N=0,7∙0,58∙5200∙4,21=8888,2 кВт (8.3.11) 

     где n₃ - коэффициент загрузки оборудования по времени, n₃=0,7,

     n_c - средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_c =0,58;

     F_oб - годовой фонд времени работы оборудования, ч;

     N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

     Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Ц_эл) принимается по показателям

     предприятия данной отрасли равна 224 руб. 

     Таблица 8.3.2 - Расчет расходов на содержание оборудования

       

     Общепроизводственные расходы С_опр, связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых представлен в табл. 8.5.

     Потребность в тепловой энергии для отопления определяется по формуле 

     Q_от = V_зд ∙ (q_п - q_в) ∙ (t_в - t_н) ∙ Т_от, Гкал, (8.3.12)

     Q_от = 215,04∙(0,55-0,15)∙(20+10)=25,8 Гкал, 

     где q_п - теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п=0,55 Гкал/ч∙ м∙ ⁰С;

     q_в - теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в=0,15 Гкал/ч ∙ м³ ∙ °С;

     t_в - температура воздуха внутри помещения, t_в=18… 20 С;

     t_н - температура воздуха снаружи помещения, t_н= -10 °С;

     Т_от - продолжительность отопительного сезона, Т_от=4320 ч;

     V_зд - объем здания, м³; 

     V_зд =1,12∙h_зд∙S_пр=1,12∙4∙60=269 м³ (8.3.13) 

     где S_np - площадь проектируемого подразделения, м²;

     h_зд - высота здания, h_зд=4 м;

     Годовой расход осветительной нагрузки 

     W_осв = H_осв ∙ S_пр ∙ F_осв /1000, кВт/ч (8.3.14)

     W_осв =9∙60∙2040 /1000=1102 кВт/ч

 

     где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения 1м³ в час,

     Н_осв =8...10 kBt/ч;

     F_осв - годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв = 2040 ч.

     Годовой расход воды высчитывается следующим образом: 

     Q_вод = Д_раб ∙ H_вод ∙ (R_рр+ R_всп)/ 1000, т (м³), (8.3.15)

     Q_вод =231∙32∙8/ 1000=59,14 т, 

     где Д_раб - среднее количество дней работы в году каждого работника, Д_ра6= 231 день;

     H_вод - норматив расхода воды на одного работника в день, H_вод =32 л.

     Цены 1 Гкал энергии (Ц_Гкал=98,45),

     1 кВт ∙ ч электроэнергии (Ц_эл=224),

     1 т (м³) воды (Ц_вод=4,012)

     Данные принимаются по данным предприятия данной отрасли. 

     Таблица 8.3.3 - Расчет общепроизводственных затрат