Отчет об экономической и практике менеджмента в филиале ОАО Банк ВТБ

Продолжение таблицы №4

1.4. От вложений в ценные                   бумаги 9 237 692 8 483 205 19 337 146 -754 487 91,8 10 853 941 227,9 10 099 454 209,3 2. Процентные расходы,                   всего, в том числе: 45 182 877 92 326 065 170 538 766 47 143 188 204,3 78 212 701 184,7 125 355 889 377,4 2.1. По привлеченным                    средствам кредит. орг-ций 18 695 117 30 889 443 90 325 722 12 194 326 165,2 59 436 279 292,4 71 630 605 483,2 2.2. По привлеченным                   средствам клиентов                   (некредитных  орг-ций) 21 727 185 51 063 379 66 984 291 29 336 194 235,0 15 920 912 131,2 45 257 106 308,3 2.3. По выпущенным                   долговым  обязательствам 4 760 575 10 373 243 13 228 753 5 612 668 217,9 2 855 510 127,5 8 468 178 277,9 3. Прибыль до налого-                   обложения 28 410 543 38 318 154 35 713 202 9 907 611 134,9 -2 604 952 93,2 7 302 659 125,7 4. Начисленные                   (уплаченные) налоги 10 432 551 11 423 781 11 961 356 991 230 109,5 537 575 104,7 1 528 805 114,7 5. Прибыль (убыток)                   за  отчетный период 17 977 992 26 894 373 23 751 846 8 916 381 149,6 -3 142 527 88,3 5 773 854 132,1 6. Выплаты из прибыли                    после налообложения, 0 0 0 0 - 0 - 0 - 7. Неиспользованная                    прибыль (убыток) за                   отчетный  период 17 977 992 26 894 373 23 751 846 8 916 381 149,6 -3 142 527 88,3 5 773 854 132,1 8. Чистые процентные                    доходы (отрицательная                   процентная  маржа) 27 912 451 50 792 291 67 706 743 22 879 840 182,0 16 914 452 133,3 39 794 292 242,6 9. Изменение резерва на                   возможные потери по                   ссудам, ссудной и                    приравненной  к ней                    задолженности, а также                   средствам, размещенным                   на  корреспондентских                   счетах -1 327 688 -22 239 549 -68 740 406 -20 911 861 1675,1 -46 500 857 309,1 -67 412 718 5177,5 10. Чистые доходы от опе-                   раций с драг. металлами и                   прочими и прочими фин-ми                   инструментами 26 584 763 28 552 742 -1 033 663 1 967 979 107,4 -29 586 405 -3,6 -27 618 426 -3,9 11. Чистые процентные рас-                   ходы (отриц. процентная                   маржа) после создания                   резерва на возможные                   потери 8 610 354 -66 900 445 -43 035 462 -75 510 799 -777,0 23 864 983 64,3 -51 645 816 -499,8 12. Чистые доходы от опера-                   ций с ценными бумагами,                   имеющимися  в наличии для                   продажи 4 695 065 5 229 239 10 211 771 534 174 111,4 4 982 532 195,3 5 516 706 217,5 13. Чистые доходы от опера-                   ций с ценными бумагами,                   удерживаемыми до                   погашения 135 480 -106 109 -15 675 -241 589 -78,3 90 434 14,8 -151 155 -11,6 14. Чистые доходы от опера-                   ций с иностранной валютой 4 605 458 5 026 484 15 161 177 421 026 109,1 10 134 693 301,6 10 555 719 329,2

Источник: таблица составлена автором по данным отчёта о прибылях и убытках. [Прил.11,13,15] 

      В 2008 г. по сравнению с 2007 г. произошло увеличение чистой прибыли на 49,6% (с 17 977 992 тыс. руб. до 26 894 373 тыс. руб.). А в 2009г. этот показатель возрос по отношению к 2007 г. на 5 773 854 тыс. руб. (32,1%) и снизился по отношению к 2008 г. на 11,7%, т.е. на 3 142 527 тыс. руб., что было вызвано финансовым и экономическим кризисом 2008-2009гг.

     Далее следует проанализировать возможности  экономического роста банка с  позиции динамики основных коэффициентов:

      1. Коэффициент покрытия процентов прибылью (TIE):

                            Прибыль до выплаты процентов  и налогов

          TIE =  

                                     Выплаченные проценты

                   28 410 543

      TIE=                            = 0,63

          _2007г      45 182 810 

                   38 318 154

      TIE=                            = 0,42

           _2008г    92 326 065 

                   35 713 202

      TIE=                            = 0,21

           _2009г    170 538 766

              Вывод: Этот показатель отражает степень использования прибыли, и снижение значения свидетельствует о повышении её использования. На протяжении рассматриваемого периода значение данного показателя падает. Это может также означать, что у организации возникают некоторые финансовые трудности, связанные со снижением степени возврата кредитов.

           2. Общий уровень рентабельности  банка:

                                              Прибыль

                        R_общ =  х 100%                                    

                                           Доходы банка 
 

                               17 977 992

               R_общ =                                х 100% = 31,68%

                          _2007г        56 754 798 

                           

                              26 894 373

           R_общ =                                  х 100% = 42,80%

                    _2008г           62 839 784 

                              23 751 846

           R_общ =                                  х 100% = 56,94%

                    _2009г           41 714 301 
 

      Вывод: Этот показатель характеризует долю прибыли в доходах банка. Значение этого показателя означает, что в 2009 году прибыли приходится 56,94 руб.  на   1 руб.   дохода. Соответственно рост этого показателя характеризует финансовую устойчивость банка.

          3. Рентабельность привлечённых средств:

                                                 Прибыль

             R_{привл.средств} =                 х 100%                                    

                                    Сумма привлечённых средств 

                                 17 977 992

           R_{привл.ср.} =                                  х 100% = 1,56%

                    _2007г              1 148 923 002 

                                   26 894 373

           R_{привл.ср.} =                                  х 100% = 1,23%

                    _2008г              2 183 054 150 
 

                                   23 751 846

           R_{привл.ср.} =                                  х 100% = 1,13%

                    _2009г              2 095 159 744 

      Вывод: Этот показатель отражает отдачу прибыли на привлечённый (вложенный) капитал. Значение этого показателя незначительно снижалось.

           4. Рентабельность собственного капитала (ROE):

                                                 Прибыль

                    ROE =       х 100%                                    

                                        Уставный капитал 

                              17 977 992

           ROE_. =                                 х 100% = 26,74%

                    _2007г            67 241 385 

                             26 894 373

           ROE =                                х 100% = 40%

                    _2008г          67 241 385 

                             23 751 846

           ROE =                                х 100% = 22,71%

                    _2009г         104 605 413 

      Вывод: Показатель ROE показывает эффективность работы банка, характеризуя производительность вложенных акционерами средств. Как видно из приведённого выше расчёта, в 2007-2008 гг. этот показатель растёт, что свидетельствует о повышении размера чистой прибыли на вложенный рубль собственных средств, а в 2008-2009 гг. упал в связи увеличением уставного капитала и снижением прибыли в результате экономического кризиса.

       5. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала:

                                                           Выручка

                    К_{обор.соб.кап..} =      

                                            Средний собственный капитал 

                                                56 754 798

                    К_{обор.соб.кап..} =       = 1,24

                       _2007г.                   45 531 871 

                                                 62 839 784

                    К_{обор.соб.кап..} =       = 1,36

                       _2008г.                    46 195 064 

                                                 41 714 301

                    К_{обор.соб.кап..} =       = 0,58

                       _2009г.                    72 013 396 
 

      Вывод: Этот показатель возрастает, что отражает  увеличение скорости оборота собственного капитала и его способность к увеличению значения  прибыли за счёт повышения деловой активности.

         6. Рентабельность активов:

                                                 Прибыль

                    ROА =       х 100%                                    

                                          Средние активы

                          

                              17 927 992

           ROА_. =                                 х 100% = 1,19%

                    _2007г           1 512 765 684 

                             26 894 373

           ROА =                                 х 100% = 1,05%

                    _2008г        2 550 774 643 

                             23 751 846

           ROА =                                 х 100% = 0,89%

                    _2009г        2 668 393 123 
 

      Вывод: Уменьшение этого показателя за ряд лет имеет объективные причины, связанные с кризисом, поэтому в данном случае, нельзя говорить, что активы используются неэффективно. 

         7. Коэффициент оборачиваемости активов:      

                                               Выручка

                    К_{обор.акт.} =      

                                          Средние активы 

                                               56 754 798

                    К_{обор.акт.} =  = 0,038

                       _2007г.              1 512 765 684

           

                                               62 839 784

                    К_{обор.акт.} =  = 0,025

                       _2008г.              2 550 774 643 

                                               41 714 301

                    К_{обор.акт.} =  = 0,016

                       _2009г.               2 668 393 123 
 

      Вывод: Этот показатель снижался в связи со снижением рентабельности активов в 2007-2009 гг.

         8. Коэффициент общей платёжеспособности  банка: