Анализируя  данные таблицы 4, можно отметить следующее:

• сумма доходов в 2009 г. Возросла по сравнению с 20098г. И составила в 2007 г. – 8,5 млн.руб. против 7,5 млн.руб. в 2009 г. Данная сумма значительно превышает плановый показатель 2008 г.(6,6 млн.руб.);
• с населения запланированные средства в 2008 г. Собраны в полном объеме (4,9 млн.руб.). Этот сбор произведен за счет недособранных средств в 2007 г.;
• бюджетные поступления в 2009 г. значительно превышают плановые. Плановые сметные назначения составили на 2009 г.  1,5 млн.руб., фактически ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание» получил из бюджета 3,4 млн.руб. ( (перевыполнение составило 226,7%).

      Другие  поступления запланированы в  размере 0,2 млн.руб., исполнены также 0,2 млн.руб. (процент выполнения-100%).

      Вместе  с тем предприятие не справилось с объемом работ по жилищному  хозяйству, т.к. в 2007 г. Необходимый объем работ составил 14,4 млн.руб., а выполнение составило 9,3  млн.руб. или 64,6%. Недовыполнение составило:

• по содержанию жилья – 70,2%;
• по текущему ремонту – 68,1%;
• по капитальному ремонту – 44%.

      Главными  причинами невыполнения производственной программы явилось выполнение аварийных работ, а также плохая организация труда и управления  на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе.

      Производственная  программа ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание» по санитарной уборке обслуживаемой территории отражена в табл.5.

Таблица 4 - Производственная программа по  санитарной уборке обслуживаемой территории

 

      Анализируя  данные табл.5 можно сделать следующие выводы. В 2009 г. увеличился коэффициент использования парка машин и составил 107%. Доходы от реализации услуг в 2009 г. в сравнении с 2008 г. увеличились на 40 тыс. руб., но тем не менее меньше планового значения.

      Тарифы  за вывоз твердых бытовых отходов  в 2009 г. возросли за счет чего можно обеспечить безубыточную работу предприятия. Убытки и невыполнение обусловлены тем, что жители частного сектора выбрасывают бытовой мусор на улицу, а расчеты для вывозки мусора по предприятию ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание» сделаны только по жилищному фонду, обслуживаемому ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание», Жители же частного сектора должны либо сами утилизировать мусор, либо оплачивать расходы, которые несет предприятие ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание», для которых у предприятия имеются отдельные расценки.

      На  изменение тарифа повлияло то, что  с 2009 г. муниципалитет установил реальные тарифы (ранее имело место занижение тарифов).

      Тарифы  на жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) регулируются муниципалитетом, где имеется отдел  жилищно-коммунального хозяйства, занимающийся тарифной политикой. Отдел рассматривает  представленные расчеты жилищно-коммунальным предприятием, сравнивает их с плановыми показателями по потреблению услуг на 1 человека, 1 кв.м. площади и т.д.

      Предприятиям  ЖКХ уровень рентабельности установлен в размере не более 15%. В результате всестороннего анализа отдел  ЖКХ вносит главе муниципального образования предложения по установлению тарифов на ЖКУ.

     Анализ  себестоимости продукции имеет  большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции  изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

     Анализ  затрат предприятия начинают с изучения полной себестоимости продукции  в целом и по основным элементам затрат (табл.5).

     Как видно из табл.5 в отчетном году фактический  уровень полной себестоимости оказался выше на 18831 тыс.руб., чем в 2008 году.

     Наибольшую  долю себестоимости составляют  затраты на материалы, топливо и  пр.  (свыше 60%) и затраты на оплату труда  (более 23%). 

     Таблица 6 - Затраты на оказание услуг

 

 

Рис. 3.  Структура себестоимости услуг предприятия в 2008 году 

     В отчетном году значительно вырос  удельный вес материальных затрат (практически  на 8%). В то же время произошло  снижение доли оплаты труда (на 6,6%) и  отчислений во внебюджетные фонды (на 2,3%). 

      Затраты на один рубль товарной (произведенной) продукции (работ, услуг) - наиболее известный  на практике обобщающий показатель, который  отражает себестоимость единицы  продукции (работ, услуг) в стоимостном  выражении обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности, характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции (работ, услуг).

     Исчисляется данный показатель отношением общей  суммы затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) к стоимости произведенной продукции (работ, услуг) в действующих ценах. При его уровне ниже единицы производство является рентабельным, при уровне выше единицы – убыточным.

     В процессе анализа следует изучить также динамику затрат на рубль продукции (работ, услуг) и провести межхозяйственные сравнения по этому показателю (табл.7). 

     Таблица 7 - Динамика затрат на рубль оказанных услуг 

 
 

     На  основании данных, приведенных в  табл.7 можно сказать, что затраты на рубль оказанных услуг у ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание» имеют тенденцию снижения, но он ниже, чем у предприятия-конкурента. В среднем по отрасли данные затраты имеют тенденцию снижения. Уровень данных затрат у анализируемого предприятия ниже, чем среднеотраслевой показатель.

    Для обобщающей характеристики эффективности  использования основных средств  служат показатели фондоотдачи (отношение  стоимости товарной продукции, (работ, услуг) к среднегодовой стоимости  основных производственных фондов), фондоёмкости (обратный показатель фондоотдачи), рентабельности (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных средств).

    В процессе анализа изучаются динамика перечисленных показателей, выполнение плана по их уровню, проводятся межхозяйственные сравнения. С целью более глубокого анализа эффективности использования основных фондов показатель фондоотдачи определяется по всем основным фондам, фондам производственного назначения, активной их части (машинам и оборудованию).

    Расчет данных показателей ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание», а также темпы их изменения по итогам отчетного периода представлены в табл.8. 

    Таблица 8 - Расчет показателей эффективности использования основных фондов 

 

    Анализируя  показатели эффективности можно  сделать вывод, что основные фонды  стали использоваться эффективнее. Из таблицы 8 видно,  что за отчетный период показатель фондоотдачи вырос практически в 3 раза, рентабельность – на 11,2%, в то же время показатель фондоемкости снизился на 65,6%.

    На  изменение уровня фондоотдачи оказывают  влияние ряд факторов. Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных фондов, являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме; изменение фондоотдачи активной части фондов.

 

Глава 3 Мероприятия  пои улучшению  деятельности ООО  «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание»

 
 

     В ходе написания курсовой работы была разработана анкета для жителей домов, обслуживаемых ООО «Управляющая компания «Жилищно-коммунальное обслуживание», и проведен опрос 15 человек с целью выявления наиболее острых проблем.