Управление доходами и расходами коммерческого банка

 

         Все коэффициенты выбраны таким образом, что, чем больше их значения, тем лучше.

 

     Далее путем нормирования и взвешивания полученных коэффициентов рассчитывается индекс устойчивости:

 

     N = 0,45*К1 + 0,20*К2 + 0,10*К3 + 0,15*К4 + 0,05*К5 + 0,05*К6          (2.1)

 

     где N - текущий индекс устойчивости;

            К1, К2, К3, К4, К5, К6 - коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов.

 

     Текущие индексы устойчивости анализируются на протяжении всего периода банка.

     Рассчитаем банковский рейтинг, позволяющий судить о финансовой устойчивости банка, на основе методики В. С. Кромонова. Для этого необходимо вычислить коэффициенты, описанные в таблице 2.6.

     Целью любого работающего банка должно быть как можно большее приближение расчетных величин к  “идеально устойчивому” банку.

     Для повышения финансовой устойчивости Банку необходимо принять и реализовать управленческие решения, позволяющие оптимизировать ресурсную базу увеличить объем активов.

 

3 ПЛАНИРОВАНИЕ УРОВНЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

 

     Процесс управления банком представляет собой непрерывную разработку управленческих решений и применение их на практике. От эффективности разработки этих решений в значительной степени зависит успех деятельности банка.

     В процессе работы банка руководителям часто приходится сталкиваться с критическими проблемами, и от того, насколько оптимально  принятое решение, будет зависеть конечный финансовый результат деятельности.

     Потребность в решении возникает только при наличии проблемы, которая в общем виде характеризуется двумя состояниями - заданным (желаемым) и фактическим (прогнозируемым), и именно планирование будет отправной точкой в процессе принятия управленческого решения.

     В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планирования финансовой устойчивости банка. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     Под устойчивостью банка понимается его способность без  задержек  и  в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.  Поддержание устойчивости  банков  требует  комплексного  изучения  их   деятельности   с применением широкого набора аналитических приемов.

     Анализ финансового состояния банка  базируется  на  двух  составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о  прибылях и убытках; и внутренней, представленной реальными  проводками  по  отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ  РФ и налоговую службу.

     Таким  образом,  можно  сформулировать  основные  направления   анализа финансового положения банка:

     - оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;

     - сравнения состояния  и  результатов  деятельности  банка  за  выбранный период времени;

     - обобщение результатов анализа и подготовка  рекомендаций  для  принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

     Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка. Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

     Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.

 
 
 
 

 

 

      СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.  Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.02.2010, с изм. от 08.05.2010) «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.

2.  Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26.03.2007г. № 302-П) (ред. от 11.12.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176)// Вестник Банка России. - 2007. - № 20 - 21.

3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004г. № 110-И (ред. от 03.11.2009) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрирована в Минюсте РФ 06.02.2004 № 5529)// Вестник Банка России. - 2004. - №11.

4.  Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 № 215-П) (ред. от 11.11.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.03.2003 № 4269)// Вестник Банка России. - 2003. - № 15.

5.  Алексеева Н. С. Управление затратами по центрам ответственности: организационно-методические основы создания системы управление затратами // Российское предпринимательство. - 2009. -  №11, вып. 2.

6. Астахова Л. В. Совершенствование подготовки кадров как важнейшее условие предупреждения операционных рисков в банковской деятельности //  Финансы и кредит. - 2009. - №45

7. Банковские операции: Учебное пособие / Под общ. ред. О. И. Лаврушина. Часть I -- М.: ИНФРА-М, 2007

8.   Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / [О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008

9. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высшее образование, 2008.

10. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник. - 6-е изд., испр. - М.: Омега-Л, 2008. - 476.

11. Захарова Е.А. Проблемы и перспективы реинжиниринга бизнес-процессов в российских коммерческих банках // Материалы Межвузовской научно-практической конференции / Под ред. д.э.н. Г.Н.Белоглазовой - СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

12. Мерцалова А. И. Учет процентных доходов и расходов кредитными организациями //  Финансы и кредит. - 2008.

13.  Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2008.

14.   Ольхова Р.Г. Современный банк: от оценки рентабельности до особенностей системы управления доходностью //  Банковские услуги. - 2007.

15. Сафронов В. А. Некоторые аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. - 2005. - № 2.

16. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности   коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 208 с.

17. http://www.bankir.ru