Анализ депозитных операций банка

По данным таблицы 2.11 видно, что чистый доход по вкладным операциям в 2011 г., по сравнению с 2010 г., вырос на 349,16 млн. руб. и составил 571806 млн. руб. На данный рост оказало как положительное, так и негативное влияние изменение следующих факторов, а именно: роста средних остатков по кредитам на 355755,59 млн. руб. или на 60,34%; увеличения средних остатков по вкладам на 232587 или на 66,27%; процентные расходы по вкладным операциям и процентные доходы по кредитам увеличились в отчетном году по сравнению с прошлым на 182,82% и 140,21% соответственно; рентабельность привлечения средств во вклады и рентабельность расходов по вкладным операциям снизилась и составила 0,98% и 8,97% в отчетном году. Так же в отчетном году снизился коэффициент отдачи депозитных средств, который составил 1,767.

Используя метод скорректированного показателя определим влияние изменения процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по депозитным операциям на изменение коэффициента отдачи депозитных средств (таблица 2.12).

Таблица 2.12 – Расчет влияния факторов на изменение коэффициента отдачи депозитных средств в филиале №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011 гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. показ	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5	6
1. Процентные доходы по кредитным  операциям, млн. руб.	46870,38	112587,63	65717,25	112587,63	4,997-2,08= 2,917
2. Процентные расходы по вкладным  операциям, млн. руб.	22530,57	63721,54	41190,96	22530,57	1,767-4,997= -3,23
3. Коэффициент отдачи депозитных  средств	2,08	1,767	-0,313	4,997	2,917+ (-3,23)= -0,313

 

Из данных таблицы 2.12 видно, что коэффициент отдачи депозитных средств в 2010 году снизился на 0,313 пункта. Данный спад обусловлен, главным образом: - за счет роста процентных доходов по кредитным операциям коэффициент отдачи увеличился на 2,917, а за счет увеличения процентных расходов по вкладным операциям на 41190,96 млн. руб. коэффициент отдачи снизился на 3,23 пункта. Таким образом коэффициент отдачи депозитных средств в 2011 г. составил 1,767.

Используя метод скорректированного показателя и относительных разниц, определим влияние чистого дохода и процентных расходов по вкладным операциям на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям. Расчет влияния факторов представлен в таблице 2.13.

Таблица 2.13 – Расчет влияния факторов на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011гг.

Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение   (+, - )	Скор. показ	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5	6
1. Чистый доход по вкладным  операциям млн. руб.	5369,44	5718,6	349,16	5369,44	8,97-8,43= 0,54
2. Процентные расходы по вкладным операциям, млн. руб.	22530,57	63721,54	41190,96	63721,54	8,43-23,83= -15,4
3. Рентабельность расходов по  вкладным операциям, млн. руб.	23,83	8,97	-14,86	8,43	0,54+(-15,4)= -14,86

 

По данным расчета  из таблицы 2.13 видно, что рентабельность расходов по вкладным операциям в 2011 г., по сравнению с 2010 г., снизилась на 14,86% и составила 8,97%.  Данное снижение обусловлено, главным образам, изменением двух факторов, а именно: за счет увеличения чистого дохода по вкладным операция на 349,16 млн. руб. рентабельность расходов возросла на 0,54%, а за счет роста процентных расходов на  41190,96 млн. руб. рентабельность расходов снизилась на 15,4%.

Деятельность филиала эффективна в области привлечения средств клиентов, т.к. практически все показатели эффективности привлечения средств во вклады в 2011 г., по сравнению с 2010 г., являются положительными.

 

2.4 Направления  совершенствования депозитных операций  банка

 

Цель деятельности ОАО  «АСБ Беларусбанк» − оказывать на коммерческой основе полный комплекс банковских услуг клиентам (физическим и юридическим лицам) на уровне международных стандартов, обеспечивать кредитование целевых государственных программ для развития приоритетных отраслей экономики, привлекать дополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономику страны при допустимых уровнях рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладов населения и средств на счетах юридических лиц от угрозы банкротства банка.

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Следует отметить, что  недостаточный уровень финансовой грамотности населения существенно  снижает доверие к банковскому  вкладу (депозиту). В целях повышения  финансовой грамотности населения на первый план необходимо поставить улучшение качества работы банков, таким примером может послужить введение системы «Электронная очередь», которая позволяет обслуживать клиентов на современном мировом уровне, создает деловую атмосферу и делает процедуру посещения банка более комфортной.

В рамках конкурентной борьбы за финансовые ресурсы необходимо повышать процентные ставки по привлекаемым вкладам (депозитам), что на данный момент широко используется банками. Но помимо этого  по данным вкладам (депозитам) необходимо предлагать и другие услуги, например как:

1. дополнительное пополнение и снятие части вклада (депозита) без потери процентов;
2. автоматическое продление сроков действия депозитных договоров;
3. капитализация процентов и др.

Также требуется более эффективное применение механизма адресной государственной поддержки отдельным категориям граждан. В качестве примера долгосрочных инвестиций, поступающих в экономику таким путем, можно привести реализуемую в Российской Федерации программу поощрения рождаемости через трансферт средств матерям (так называемый «материнский капитал»). Механизм субсидирования обладает двумя неоспоримыми преимуществами:

• во-первых, субсидии не идут сразу же на конечное потребление, следовательно, не стимулируют инфляцию;
• во-вторых, будучи размещенными в банковской системе, эти ресурсы смогут формировать определенную часть долгосрочных пассивов, повысив финансовую устойчивость банков.

Для наибольшей заинтересованности клиентов банки могут предлагать выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. 
Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для клиентов с  разным уровнем дохода банки могли  бы предложить принципиально новые  финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование  банковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт-счетах являются дешевой ресурсной базой. К «плюсам» пластиковых карточек следует также отнести:

- облегчение работы  касс и бухгалтерии банка и  любого предприятия (в случае  выплаты заработной платы посредством банковских пластиковых карточек);

- безопасное использование  заработанных средств (в отличие  от наличных денежных средств  пропавшая карточка не означает  потерю денег).

При работе с физическими  лицами интересным бы оказался срочный  или переводной депозит физического лица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия причислялись бы на карт-счет. Чтобы заинтересовать вкладчиков, можно предложить по такому вкладу:

- более высокий процент;

- бесплатно выдаваемая  пластиковая карточка в момент оформления вклада;

- продаваемая по льготной  цене пластиковая карточка;

- проценты, причисляемые  в момент оформления вклада.

В настоящее время  во многих странах очень популярно  обслуживание клиентов на расстоянии. В частности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking, он является наиболее перспективной формой предоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми ему счетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, не выходя из дома.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала филиалу № 126 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагается:

- постоянно осуществлять  поиск потенциальных партнеров  среди клиентов банка, а также  содействовать в установлении  деловых связей клиентов банка  с предприятиями-партнерами за  рубежом;

- оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

- увеличить количество  сотрудников, обслуживающих вкладные  операции физических и юридических  лиц, либо упростить процедуру  оформления депозитных операций путем внедрения более совершенных программных продуктов;

- проводить широкие  открытые рекламные акции по  привлечению клиентуры;

- предоставление клиентам-вкладчикам  широкого спектра услуг, в том  числе и небанковского характера;

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

- выплаты постоянным  клиентам премии «за верность  банку»;

- использование счетов  со смешанным характером;

- изучение объемов  динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

 

 

 

ЗAКЛЮЧEНИE

В ходе написания курсовой работы автором были рассмотрены  теоретические основы анализа вкладных (депозитных) операций банка, проведен анализ вкладных (депозитных) операций банка конкретного филиала и предложены пути совершенствования методики анализа вкладных (депозитных) операций.

Анализ состав, структура и динамика ресурсов  филиала                                        №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Брест показал, что ресурсы банка на конец года, по сравнению с началом, увеличились на 395505,42 млн. руб. или на 33,6% и составили 1572177,13 млн. руб. Увеличение ресурсов за период обусловлено, главным образом, ростом объемов прочих пассивов (привлеченных средств) на 10013,50 млн. руб. Кроме того, отрицательной тенденцией является увеличение, за анализируемый период, средств, привлеченных на межбанковском рынке на 1468,5%, что свидетельствует о том, что у банка есть проблемы с ликвидностью средств.

В структуре банка, как  в 2010 г., так и в 2011 г. наибольший удельный вес занимают привлеченные ресурсы 99,4% и 98,9% соответственно. При этом их доля в ресурсах банка  снизилась на 0,5%. Негативно следует отметить низкий удельный вес в ресурсах банка доли прочих обязательств, всего 0,6% и 1,1% в 2010 г. и 2011 г. соответственно, т.к. данные ресурсы, как правило, являются для банка бесплатными.

Из полученных результатов  анализа состава, структуры и динамики вкладов (депозитов) филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Брест видно, что остатки средств клиентов, привлеченных во вклады (депозиты) на конец 2011г., по сравнению с началом, увеличились на 254814,27 млн р. и составили 710939,18 млн. р. Также следует отметить и тот факт, что на 01.01.2012г. удельный вес вкладов (депозитов) физических лиц увеличился на 7,9% и составил 83,8%, что значительно больше удельного веса от общей суммы вкладов (депозитов) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (16,2%). Это еще раз подтверждает тот факт, что именно вклады (депозиты) населения являются наиболее значимыми для расширения ресурсной базы филиала. При расчете показателей движения средств (коэффициент оседания поступивших средств на вкладные счета, коэффициент прилива средств во вклады (депозиты) и средний срок хранения) видно, что коэффициент оседания средств во вкладах увеличился на 0,58 и в 2011 г. составил 1,74, это означает, что при увеличении поступивших средств во вклады на один рубль сумма остатков средств во вкладах увеличивается на 0,58 р. Незначительное изменение в 2011 г. произошло и с коэффициентом прилива средств во вклады. Данный показатель уменьшился на 0,15 пункта и составил 1,28, это означает, что на начало 2011 г. на один рубль остатков денежных средств во вкладах сумма прилива вкладов снизилась на 0,15 млн. руб. Следует отметить, что в 2011 г. так же увеличился средний срок хранения вкладного рубля на 1242 дня и составил 2613 дней.