Анализ депозитных операций банка

Алгоритм расчета влияния средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств, процентной ставки по вкладам и чистого дохода по вкладным операциям на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям представлен в таблице 1.4.

 

Таблица 1.4 – Алгоритм факторного анализа рентабельности расходов по депозитным операциям

Показатели	На начало периода	На  конец периода	Отклонение (+,-)	Расчет влияния факторов
1	2	3	4	5
1. Средние остатки средств. привлеченных  во вкладах, млн руб.	___ ПС0	___ ПС1	___ ∆ПС	___ЧД0_______ -   ___ЧД0________ ∆Рр(ПС)=ПС1*Д0*Сm0     ПС0*Д0*Сm0
2. Доля вкладов в общей сумме привлеченных средств, %	Д0	Д1	∆Д	___ЧД0_______ -   ___ЧД0________ ∆Рр(Д)=  ПС1*Д1*Сm0          ПС1*Д0*Сm0
3. Процентная ставка по вкладам, %	Сm0	Сm1	∆Сm	___ЧД0_______ -   ___ЧД0________ ∆Рр(Сm)=  ПС1*Д1*Сm1      ПС1*Д1*Сm0
4. Чистый доход по вкладным операциям, %	ЧД0	ЧД1	∆ЧД	___ЧД1_______ -   ___ЧД0________ ∆Рр(Сm)=  ПС1*Д1*Сm1      ПС1*Д1*Сm1

 

Изложенная методика анализа депозитных операций банка  позволяет провести их комплексное  исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а также эффективность использования [13].

 

 

2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  БАНКА

 

2.1 Экономико-организационная  характеристика филиала № 126 АСБ  «ОАО Беларусбанк» г. Брест

 

ОАО "АСБ Беларусбанк" - крупнейшее универсальное финансово-кредитное  учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов. ОАО АСБ  «Беларусбанк» является единственным банком, предоставляющим услуги на территории всей страны, поэтому по масштабам своих операций он занимает ведущее место на банковском рынке, сохраняя за собой лидирующие позиции на рынке международных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборота Республики Беларусь.

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющий другие виды банковских операций в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь.

Основными целями Банка являются развитие финансовых отношений в Республике Беларусь, расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц, привлечение свободных денежных средств во вклады  и на счета, привлечение дополнительных ресурсов для осуществления  инвестиций в экономически выгодные проекты, стимулирование инвестиций в экономику Беларуси, активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем, получение прибыли.

Банк состоит из центрального аппарата, филиалов-областных управлений, филиала - Минского управления, зарубежных представительств, филиалов и их структурных подразделений.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

• Лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 28.08.2008 г., выданная  Национальным банком Республики Беларусь.
• Лицензия на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/0385631 (зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь 02.12.2010 № 5200-1246-1072). 

Показатели финансовой деятельности за 2007-2010 года представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные показатели развития банка за период с 2007 по 2010 года

 

Филиал № 126 ОАО «АСБ «Беларусбанк» г. Брест имеет юридический  адрес – 224000, г. Брест, б-р Космонавтов, 94.

Организационная структура филиала № 126 ОАО «АСБ «Беларусбанк» г. Брест представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 2.

Банк занимает лидирующее положение в Республике Беларусь по основным направлениям банковского бизнеса.

Корпоративный бизнес является одним из основных видов деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Корпоративными клиентами банка являются крупные  предприятия, малый и средний  бизнес, индивидуальные предприниматели, а также государственные предприятия и совместные предприятия с участием иностранного капитала.

Анализ состав, структура и динамика ресурсов  филиала                                        №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 3.

Ресурсы банка на конец года, по сравнению с началом, увеличились на 395505,42 млн. руб. или на 33,6% и составили 1572177,13 млн. руб.

Увеличение ресурсов за период обусловлено, главным образом, ростом объемов  прочих пассивов (привлеченных средств) на 10013,50 млн. руб.

Кроме того, отрицательной тенденцией является увеличение, за анализируемый период, средств, привлеченных на межбанковском рынке на 1468,5%, что свидетельствует о том, что у банка есть проблемы с ликвидностью средств.

В структуре банка, как в 2010 г., так  и в 2011 г. наибольший удельный вес занимают привлеченные ресурсы 99,4% и 98,9% соответственно. При этом их доля в ресурсах банка снизилась на 0,5%.

Негативно следует отметить низкий удельный вес в ресурсах банка  доли прочих обязательств, всего 0,6% и 1,1% в 2010 г. и 2011 г. соответственно, т.к. данные ресурсы, как правило, являются для банка бесплатными.

Так как, доходы и расходы относятся  к числу важнейших характеристик  эффективности осуществления банковской деятельности, то необходимо изучить их состав, структуру и динамику. Информацию следует представить в соответствующих таблицах 2.2 и 2.3.

Таблица 2.2 – Состав, структура и динамика доходов филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011 гг.

Показатели		2010 год				2011 год				Отклонение  (+, -)				Темп изменения, %
		сумма, млн. руб.		уд. вес, %		сумма, млн. руб.		уд. вес, %		сумма, млн. руб.		уд. вес, %
1	2		3		4		5		6		7		8
1. Процентные доходы		58569,92		62,0		121432,41		62,0		62862,49		0,0		207,3
2. Непроцентные  доходы  – всего		35909,26		38,0		74459,66		38,0		38550,4		0,0		207,4
в том числе:
2.1. Комиссионные  доходы		10034,40		27,9		13328,05		17,9		3293,65		-10,0		132,8
2.2. Прочие  банковские доходы		25269,52		70,4		50024,96		67,2		24755,44		-3,2		198,0
2.3. Операционные  доходы		50,55		0,1		203,47		0,3		152,92		0,2		402,5
2.4. Уменьшение  резервов		521,13		1,5		10861,99		14,6		10340,86		13,1		2084,3
Продолжение таблицы 2.2
1		2		3		4		5		6		7		8
2.5. Поступление по ранее списанным долгам		33,66		0,1		41,19		0,1		7,53		0,0		122,4
Итого доходов		94479,18		100		195892,07		100		101412,9		-		207,3

По данным таблицы 2.2 видно, что доходы банка в 2011 г., по сравнению с 2010 г., увеличились на 101412,9 млн. руб. или на 107,3% и составили 195892,07 млн. руб.

Рост доходов банка  обусловлен, увеличением объемов  процентных доходов на 62862,49 млн. р. или  на 107,3%. Следует отметить и увеличение, за анализируемый период непроцентных доходов на 38550,4 млн. руб. или на 107,4%.

Рассматривая доходы банка в разрезе непроцентных доходов отметим рост прочих банковских доходов более быстрыми темпами (198,0%), чем комиссионных  доходов (132,8%).

Изучив структуру доходов  банка за анализируемый период можно  сделать выводы о том, что как  в 2010 г., так и в 2011 г. наибольший удельный вес в общей сумме доходов  банка занимают процентные доходы – 62,0%.

Таблица 2.3 – Состав, структура и динамика расходов филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 год		2011год		Отклонение  (+, -)		Темп изменения, %
	Сумма, млн. руб.	уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Процентные расходы	45709,07	51,49	74896,69	39,65	29187,62	-11,83	163,9
2. Непроцентные расходы – всего, в том числе:	43071,19	48,51	113984,4	60,35	70913,21	11,83	264,6
2.1. Комиссионные расходы	339,62	0,79	916,47	0,80	576,85	0,02	269,9
2.2. Прочие банковские расходы	19079,33	44,30	68456,29	60,06	49376,95	15,76	358,8
2.3. Операционные расходы	19251,57	44,70	25970,96	22,78	6719,39	-21,91	134,9
2.4. Отчисления в резервы	2583,61	6,00	17367,79	15,24	14784,18	9,24	672,2
Продолжение таблицы 2.3
1	2	3	4	5	6	7	8
2.5. Долги списанные с баланса	0,1	0,00	0,0	-	-0,10	-	-
2.6. Налог на прибыль	1816,95	4,22	1272,89	1,12	-544,06	-3,10	70,1
Итого расходов	88780,26	100	188881,07	100	100100,81	-	212,8

 

По данным таблицы 2.3 видно, что расходы банка в 2011 г., по сравнению с 2010 г. увеличились на 100100,81 млн. руб. или на 112,8%.

Рост расходов банка  обусловлен, главным образом, увеличением  непроцентных расходов на 70913,21 млн. руб. или на 164,6%. Следует отметить и  увеличение процентных расходов на 29187,62 млн. руб. или на 63,9%.

Оценив структуру расходов банка, можно сделать вывод, что  в 2010 г. наибольший удельный вес от общей  суммы расходов банка занимают процентные расходы, а в 2011 г. - непроцентные расходы  – 51,49% и 60,35% соответственно.

Целесообразно провести анализ основных показателей деятельности филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Брест (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Динамика основных показателей деятельности филиала №126 ОАО АСБ «Беларусбанк»

Показатели	Годы			Отклонение
	2009	2010	2011	2010 от 2009	2011 от 2010	2011 от 2009
1	2	3	4	5	6	7
Доходы, млн. руб.	61973,64	94479,18	195892,07	32505,54	101412,89	133918,43
Расходы, млн. руб.	59180,73	88780,26	188881,07	29599,53	100100,81	129700,34
Прибыль, млн. руб.	2792,91	5698,92	7011,01	2906,01	1312,09	4218,1
Плановая прибыль, млн. руб.	2580,0	4030,0	5980,0	2780,0	1950,0	3400,0
Выполнение плана, %	108,25	141,41	117,24	33,16	-24,17	8,99

В 2009-2011 гг. план по прибыли  выполнялся на 108-141%. При этом прибыль  в абсолютном выражении увеличилась  на 4218,1 млн. руб. за анализируемый период.

 

 

 

 

2.2 Анализ состава,  структуры и динамики депозитных  операций банка