Анализ формирования кредитной политики на примере БТАбанка

     Огромное  значение в экономике имеет  фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его  производительного функционирования, обеспечивает   расширение   производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более  быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, что также приводит к увеличению прибыли и к  уменьшению издержек обращения.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в Кыргызстане  на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия  издержек обращения

Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание  товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Итак, кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных  орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность  и возвратность.

1.2 Принципы банковского кредитования

 

Кредитные операции - наиболее крупная группа статей банковских активов. В основу их классификации могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и т. п.

При осуществлении  классификации активов необходимо производить анализ как состояния  возвратности кредита, так и изменения  финансового состояния заемщиков, их гарантов, а также анализировать качество залога и другие факторы.

Правильная  классификация кредита по одной  из категорий зависит от полноты  оценки финансового состояния заемщика, от цели и условий кредита, возможности  его возврата. При анализе кредитов учитывается то, что каждая ссуда имеет первичный и вторичный источник погашения. Первичным источником называется такой, который при нормальном развитии событий создает средства, необходимые для погашения ссуды. Например, ссуда под оборотный капитал погашается в Процессе оборота товарно-материальных ценностей, ссуда под урожай или экспортная ссуда -из средств, полученных от продажи товара, потребительская - из личного дохода. На случай, если первичный источник погашения окажется недостаточным, банк должен предусмотреть вторичные источники, такие как залог и гарантии.

Прежде всего  необходимо отметить, что во всех странах  в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы - персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции.

Ссуды на недвижимость - вторая крупная категория ссуд. Здесь коммерческие банки ведут острую конкурентную борьбу с другими институтами, специализирующимися на выдаче ссуд под недвижимость -

компаниям  по  страхованию  жизни,  ссудосберегательными ассоциациями,

 кредитными  союзами и т. д.

В указанную  категорию ссуд включаются, во-первых, банковские кредиты Строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Срок таких кредитов - до двух лет.

Во-вторых, в  категорию ссуд под недвижимость включаются кредиты частным лицам  па покупку домов под закладную. Срок их обычно 25 лет и более.

Ссуды частным лицам (главным образом потребительский кредит). Они выдаются в первую очередь солидным клиентам, фирмам с безупречной репутацией, имеющей, активный рынок сбыта, продукции, динамичное руководство, устойчивую прибыль и прочное финансовое положение.

  По срокам  погашения ссуды делятся на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 по 5-6 лет и долгосрочные - на более длительные сроки.

Не менее  важным критерием классификации  кредитов является выражение различных  степеней одного фактора - риска не возврата.

Для  унифицированном   классификации  качества  активов  и  создания резервного фонда на покрытие убытков, связанных с кредитным  риском, в соответствии с практикой, устанавливаются следующие категории: не классифицированы кредиты:

1. нормальные;
2. удовлетворительные;
3. кредиты под наблюдением.

Классифицируемые  кредиты:

1. субстандартные кредиты;
2. сомнительные кредиты;
3. кредиты, классифицируемые как потери. 

Не классифицированы кредиты:

1. Нормальными  называются те кредиты, которые  обеспечены, как

минимум, на 120 % от суммы кредита залогом (оформленным  в    виде

заклада), состоящим  из:

• средств, находящихся  на депозитном счете в этом банке;

• краткосрочных  казначейских векселей, причем срок погашения  которых должен наступать после  срока погашения кредита.

В случае если кредит признается нормальным, то кредитный  риск по подобным кредитам считается  минимальным, и резерв на них банки  могут не создавать. Но если банки  все-таки создают резерв на нормальные кредиты, то размеры отчислений в  резерв для них определяются банками самостоятельно, но не более 2 % от суммы этих кредитов.

2. Удовлетворительный  кредит - это такой кредит, с которым  по состоянию на текущий момент  не связана степень кредитного  риска, превышающая нормальную  банковскую практику. Займы считаются удовлетворительными, если финансовое состояние заемщика хорошее, погашение задолженности производится своевременно, заемщик является

платежеспособным,   никогда  не допускал  задержек  в  платежах банку  по

ссудам и  процентам, а также, если имеет надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита в форме;

• депозита в  этом банке (то есть он может быть использован  для зачета задолженности по кредиту),

• стабильных государственных обязательств,

• других активов, которые могут быть немедленно преобразованы  в денежную наличность.

3. Кредитами  под наблюдением называются кредиты,  которые по состоянию па момент  классификации являются удовлетворительными,  но в них уже замечаются тенденции к ухудшению, достаточно ясно показывающие, что если по подобным кредитам не будут приняты меры, то в скором времени возможно появление риска не возврата. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 5 % от суммы кредита.

Факторами, позволяющими отнести удовлетворительный кредит к кредитам под наблюдением, может  быть намечающееся уменьшение ликвидности  залога (снижение цеп, падение курса  валюты), тенденции к ухудшению  финансового состояния заемщика и др.

Классифицируемые кредиты:

1. Классификация  кредитов как субстандартных  существует для определения тех  займов, которые несут в определенной  степени риск не возврата, если  состояние дел по кредиту не  улучшается или руководство банка  не принимает действенных мер  по обеспечению его возвратности. Как субстандартные нужно классифицировать кредиты, с которыми связаны:

• некоторые  небольшие недостатки в финансовом состоянии заемщика или в кредитном  соглашении;

• невыполнение заемщиком некоторых условий, поставленных банком;

• нарушение графиков плановых погашении по кредиту;

• изменение  бизнес-плана заемщика;

• финансовое состояние  заемщика намного ухудшилось;

• заемщик перестал производить плановые платежи не только по процентам, по и по основной сумме;

• длительность просрочки кредита составляет более 90 дней, после окончания срока кредита;

• имеет место  неоднократная пролонгация кредита;

• увеличиваются  потери и убытки клиента;

• падает стоимость  залога, ухудшается качество, ликвидность  залога является сомнительной, залог  становится труднореализуемым по цене первоначальной оценки.

Возможность потерь от сомнительных кредитов очень велика, но из-за некоторых важных и специфических  текущих факторов, которые укрепляют  позиции несостоявшегося должника, их классификация как потери может быть отложена до момента более точного определения их статуса. Для удобства определения классификации можно относить к сомнительным все кредиты у которых длительность просрочки выплат составляет более 90 дней после окончания срока кредита, а также если была пролонгация более двух раз. Резерв на покрытие убытков от сомнительных кредитов должен составлять 50 % от суммы задолженности.

2. Кредиты, классифицируемые  как потери, считаются невзимаемыми  и имеют такую маленькую реальную  стоимость, что их содержание банком нецелесообразно. Однако, это не означает, что заем никогда не будет возвращен, но при данных обстоятельствах непрактично и нежелательно откладывать списание этого ничего не стоящего актива, даже если в будущем предвидится частичное его возмещение. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 100 %. Наряду с качественными критериями оценки убыточности. кредита может использоваться количественный подход, согласно которому к убыточным кредитам относятся все кредиты, просроченные более чем на 120 дней.