Анализ формирования кредитной политики на примере БТАбанка

     Но банк  все таки, является такой структурой, в которой в любое время могут возникнуть проблемы и не только по своей вине.

     Так как  основной деятельностью банка  является кредитование, то и с  этим видом деятельности связана одна из важнейших проблем всех коммерческих банков. Эта проблема отражена в кредитных рисках. Кредитный риск – это риск возможного непогашения выданных банком кредитов. То есть данный риск напрямую связан с экономическим состоянием и кредитоспособностью клиентов-заемщиков банка. В наших условиях, то есть в условиях формирования рыночной экономики данная проблема будет иметь особый оттенок, так как состояние экономики и предпринимательской среды в частности, очень нестабильное, потому что находится на стадии начального развития. Да и к тому же  предпринимательская сфера имеет очень слабый характер и в основном здесь работают частные мелкие предприниматели, а крупные промышленные предприятия почти отсутствуют.

 Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой  управления кредитными рисками в  современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных  для кредитной организации последствий  кредитного риска важно регулярно  осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным  риском кредитного портфеля;

- управление организацией  кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим  кредитным портфелем;

- оценка политики управления  кредитными рисками;

- оценка политики по  ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики по  резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в  первую очередь зависит от официальной  кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

- лимит на общую  сумму выданных кредитов;

- географические лимиты;

- концентрация кредитов;

- распределение по  категориям клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное ценообразование;

- особенности ценовой  политики кредитной организации;

- кредитное администрирование  и делегирование полномочий;

- процедуры по оценке  качества ссуд;

- максимальное соотношение  суммы кредита и отдельных  видов залога;

- организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности определения  групп риска;

- работа с проблемными  кредитами;

- финансовая информация  и кредитная история;

- методологическая база  кредитного процесса;

- взаимосвязь с другими  отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных

- операций должен включать:

- методику кредитного  анализа и процесс утверждения  кредита;

- критерии для получения  разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных  ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

- залоговую политику  для всех видов кредитов, действующие  методы в отношении переоценки  залога;

- процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

- методику работы с  проблемными кредитами;

- анализ информационных  технологий, потоков и кадров. Анализ  рисков неработающего кредитного  портфеля должен

- включать в себя следующие аспекты:

- кредиты (включая  основную сумму и проценты), просроченные  более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины ухудшения  качества кредитного портфеля;

- существенную информацию  по неработающим кредитам;

- достаточность созданных резервов на возможные потери

по ссудам;

- влияние ухудшения  качества кредитов на прибыли  и убытки

- кредитной организации;

- принимаемые меры, разрабатываемые  сценарии.

Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

- анализ вероятности  погашения портфеля кредитов  и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

- уровень, распределение  и важность классифицированных  кредитов;

- уровень и состав  ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и  кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов  по переоценке кредитов;

- способность руководства  управлять проблемными активами  и собирать их;

- чрезмерная концентрация  кредитов;

- соответствие и эффективность  кредитной политики и кредитных  процедур, а также их соблюдение;⁴

- адекватность и эффективность  процедур кредитной организации  по определению и отслеживанию  первоначальных и изменяющихся  рисков или рисков, связанных  с уже действующими кредитами,  процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации  и реклассификации активов кредитной  организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

- анализ установленного  кредитной организацией уровня потерь;

- адекватность и достаточность  фактически созданных резервов  под возможные потери по ссудам;

- качество кредитных  инструкций, методик и процедур;

- предыдущий опыт по  убыткам;

- рост кредитного портфеля;

- качество управления в областях кредитования;

- возврат кредитов  и практику взыскания кредитов;

- изменения в национальной  и местной экономической и  конкурентной среде;

- анализ работы с  убыточными активами.

Основным содержанием  отдельных компонентов системы  управления кредитными рисками должно быть:

- накопление и анализ  новых инструментов и видов  кредитования, методического и документального  обеспечения и информации;

- планирование и организация  деятельности кредитного управления, управления рисками и службы  внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

- разработка и отбор  мер воздействия на размеры  и условия выделения средств  и их использования, отраслевые  и региональные приоритеты, разработка  методов оценки производственного,  финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

- установление постоянного  целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

- разработка стандартов  действий работников кредитной  организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система  должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности  на самых основных компонентах риска  и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.⁵

Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о  ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

Мы уже говорили, что  коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования основных фондов компании. Средства для погашения ссуды в этих двух случаях аккумулируются по-разному. Если ссуда берется для финансирования запасов или дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения, образуются после продажи этих запасом или оплаты счетов покупателями продукции. Во втором случае ссуда применяется для покупки оборудования, зданий и т. п. и средства для погашения кредита будут получены в процессе длительной эксплуатации этих элементов основного капитала. Ясно, что при финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев, тогда как во втором случае кредит должен соответствовать срокам службы оборудования и соответственно иметь более длительный срок — от 1 до 25 -30 лет.

Банк предлагает клиенту  тот вид кредита и те условия  погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа, В первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия, перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором — срочная ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т. д.

Погашение ссуды может  производиться единовременным взносом  по окончании срока или равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита. В последнем случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками оборачиваемости капитала,

Большое внимание уделяется  вопросу о стоимости кредита, куда входят определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т. д.

 При таких условиях  банки должны с особой строгостью  относиться к своим клиентам, но эта строгость должна выражаться  в глубине определения финансовой состоятельности клиента как на текущий момент, так и на момент будущих выплат по процентам и основной сумме. И главное здесь не только определение достоверности финансовой состоятельности, но и оптимальность работы с клиентом, то есть предъявление таких требований, которые он мог бы выполнить в реальности и которые не испугали бы его.

    Особую серьезность  в банковских требованиях или  условиях выдачи кредита клиентам, являются высокие процентные  ставки, которые приемлемы в нашей  стране не каждому бизнесмену, и в особенности мелким, а подчас и средним предпринимателям. И по этой причине, между прочим многие обращаются в другие специализированные кредитные учреждения с более приемлемыми процентными ставками. Таким образом, банки просто теряют потенциальную массу клиентов.⁶ Например, Айыл Банк завоевала именно из-за низких процентов почти весь кредитный рынок отрасли сельского хозяйства, и сейчас она имеет стратегию перехода и завоевания, и других сфер экономики.

     Кроме того  можно сказать, что наши коммерческие банки выполняют минимальное количество кредитных операций, а многие банки не вводят никаких новшеств в свою деятельность, не стремятся открыть для себя новые рынки.  Возможной причиной этому может быть определенная не уверенность наших банков, потому что наша банковская система только начала стабилизироваться, и всего несколько лет назад  наши банки лопались один за другим, негативно влияя на развитие банковской системы и всей экономики страны.

     Да и  Национальный банк устанавливает  строгие ограничения и требования по каждой операции, невыполнение которых предусматривает определенные санкции, хотя требования Национального банка нельзя назвать проблемами для коммерческих банков, так как они предусматривают их же интересы.