Анализ формирования кредитной политики на примере БТАбанка

 

   Изменение соотношения  кредитов и отчислений в РППУ  незначительные, за исключением  2010 года, когда это соотношение достигло  8.9% от общих кредитных активов и равнялась  28 936 тыс. сом, тогда как в 2009 году этот показатель был 8.5%, а сумма РППУ составляла  21 304 тыс. сом.  Причиной этому, как мы уже говорили было увеличение выдачи кредитов в 2010 году, и пассивность кредитной деятельности в 2011 году, когда размеры отчислений в РППУ снизились до 8.8% и составили 30 675 тыс. сом.

 

      Диаграмма 2.2  Структура кредитного портфеля по секторам экономики

                                                                                               

Источник: Финансовая отчетность ЗАО "БТА Банк" за 2009-2010гг.

     Относительно  структуры кредитного портфеля  можно выделить, что в 2010 году «ЗАО «БТА Банк» увеличил кредитные отношения с частными лицами в 2 раза, что составляет 14% от общего кредитного портфеля, но снизил кредиты в промышленность до 12%. Наибольшее увеличение в 2010 году было в сфере торговли и общепита, здесь размер кредитных вложений составил 20%, тогда как в 2009 году он был  всего лишь 6%.   В 2011 году изменения в структуре кредитного портфеля были незначительными и колебания составили всего несколько процентов. К тому же нужно выделить постоянный рост в кредитовании частных лиц, который в 2011 году достиг почти 20% в общей структуре кредитных активов.

  И в связи с тем, что одной из важнейших составляющих кредитной политики является депозитная деятельность, то ниже мы привели структуру депозитной базы банка за последние периоды деятельности.

Таблица 2.6   Структура депозитной базы за 2009-2011гг

 

Наименование	2009г.		2010г.		2011г.
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
1. Деп. до востр.(юр.л.)	237448	70.6	409882	77.5	457093	72.7
2. Деп. до востр.  КБ и др. финанс-х учрежд-й	0	0	113	0.02	134	0.02
3. Сберег-е депоз.(ф.л.)	78629	23.4	94865	17.9	107631	17.1
4. Срочные деп.(юр.л.)	19988	5.9	23988	4.5	63442	10.1
5. Срочн. Деп. в КБ  и др. финанс-х учрежд-х	170	0.05	0	0	0	0
6. Всего депозитов	336235	100	528848	100	628300	100

 

Источник: Финансовые отчетности ЗАО "БТА Банк" за 2009-2011гг.

  И в целом по кредитной деятельности ЗАО "БТА Банк" можно сказать, что она является не рискованной и большое внимание уделяется  достаточности капитала и ликвидности банка. По нашему мнению, в современных условиях подобная кредитная активность  будет более приемлемой для банка, так как в первую очередь должно иметь место безопасность деятельности банка и его стабильность, для улучшения будущих перспектив работы с клиентами и возрождения доверия населения к банку, что положительно отразиться на будущей кредитной деятельности банка.

2.3 Правила предоставления и погашение кредита  

 

Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов. Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.

В настоящее время  банковские ссуды классифицируются по ряду признаков, в том числе  по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектом кредитования, объему и т. д.

По типу заемщика ссуды  можно сгруппировать следующим  образом: ссуды государственным предприятиям, акционерным обществам, кооперативам, МП, СП, частным лицам.

По видам обеспечения  ссуды подразделяются на обеспеченные и необеспеченные или бланковые. Обеспечением ссуд могут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование. В качестве их могут выступать различные виды активов.

Главная причина, по которой  банк требует обеспечения, - риск понести  убытки в случае не желания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

Если клиент не имеет  достаточного обеспечения или спрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Эта операция носит название "страхование риска не погашения кредита". Ее проводит страховое общество, получая определенный процент от суммы кредитного договора.

Обеспечение кредита, его  страхование уменьшают риск не погашения кредита. Вместе с тем, для кредитного работника предпочтительнее, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика.

Классификацию ссуд можно продолжить в зависимости  от сроков их погашения. По срокам погашения  ссуды делятся на  краткосрочные  и долгосрочные. К первой группе относятся обычно  ссуды,  предоставляемые сроком до 1 года. Для коммерческих банков нашей  страны  в современных условиях это наиболее предпочтительный вид ссуд.   

Краткосрочную ссуду модно оформить на определенный  срок,  в пределах года или до востребования.  Ссуда  до  востребования  не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать  ее погашения в любое время.

Долгосрочные  ссуды, сроком выше 1 года, носят сегодня  исключительно редкий характер.

По методу погашения  ссуды делят на ссуды, погашенные единовременно, и в рассрочку. В первом случае основной  долг  по  ссуде погашается на одну конечную дату, а ссуды погашаемые в  рассрочку предполагают периодичное погашение основной  суммы  долга.  Ссуды могут погашаться периодически равномерными и неравномерными  платежами. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями  на  протяжении периода действия договора. Подобный порядок  погашения  ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной  уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда погасилась  периодически в течении всего периода действия договора, так как это  ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные  ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируются  следующим образом: ссуды с удержанием процентов в  момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами  на  протяжении  всего срока пользования.

По направлениям использования потребительские  ссуды в  нашей стране подразделяются на: кредиты на  неотложные  нужды,  кредиты под залог ценных бумаг, кредиты на строительство  и  приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт жилых домов, их  газификацию и присоединения к сетям водоснабжения и канализации.  Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того,  выдаются  ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы  и приобретения средств малой механизации  для  выполнения  работ  в личном подсобном хозяйстве.

Степень рискованности  кредита  определяется в ЗАО «БТА-Банк» с учетом основных критериев:

1. тип или вид коммерческого банка,

2. тип заемщика  (состав клиентов),

3. финансовое положение заемщика, 

4. наличие обеспечения или гаранта по ссуде,

5. распределение риска во времени, сроку ссуды в том числе.

В зависимости  от этих критериев  определяется  и  процентная ставка по каждой выданной ссуде,  уровень  процентных  ставок  по кредитам, по депозитам и размер комиссионного  вознаграждения  за оказание услуг определяется коммерческими банками  на  договорной основе с учетом взаимных интересов банков и клиентов.

Состав клиентов банков определяет метод расчета  риска  банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен  большей  зависимости  от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков часто, являются причиной банковских банкротств. Поэтому один из методов регулирования риска от предоставления  крупных  кредитов является ограничения его размера.

Степень кредитного риска учитывается также  возможности  его гарантирования, страхования  и других методов регулирования.

Формируя свою кредитную политику, коммерческий  банк  должен учитывать характер колебаний и категорию депозитов. Для  уменьшения степени рискованности кредита  банкам  необходимо  разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов  с  учетом особенностей работы и руководствоваться им при размещении депозитов в активы.

Важно учитывать  также процентный  риск,  возникающий  в  том числе, при формировании депозитов и проведении кредитных  операций.

Большое значение при  формировании кредитной политики банка имеют внешние риски, которые характеризуют уровень развития экономики страны в целом, стабильность ее денежно-кредитных отношений и другие факторы, не связанные непосредственно с деятельностью данного банка или его клиента. К этой группе рисков относятся политические риски (потери, возникающие в результате войн, революций, национализации, запрета на платежи, за границу, консолидации долгов, введение элебарго), риски стихийных бедствий, землетрясение, пожаров и т.д.

Во многом кредитную  политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства.

Кредитная политика ЗАО «БТА-Банк» включает в себя ряд элементов, среди них:

1) сфера деятельности  банка, регион, в котором банк  развивает свои операции,

2) вилы предоставляемых  банком услуг,

3) обеспечение кредитов,

4) анализ кредитоспособности  заемщика,

5) срок погашения ссуды,

6) процентная политика  банка, в частности, взимание  платы за пользование ссудами,  строится сегодня с учетом  рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом.

Ставки процента по активным операциям банка определяются, с  учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной  моржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переводов между заемщиком и банком. Фактора, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

-издержки привлечения  средств (уровень средней процентной  ставки по депозитам),

-степень риска, присущая  данной ссуде (включая состояние обеспечения),

-срок погашения ссуды,

-расходы по формированию  ссуды и контролю за ее погашением,

-ставки банков-конкурентов,

-характер отношений  между банками и заемщиками (в  том числе доходы от средств  на депозитном счете заемщика  и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих),

Процентная политика коммерческого банка определяется также продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Для снижения размера  процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или размер страхового процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и номинальные ставки банковских процентов. К реальным относятся, скорректированные с учетом индекса инфляции. Для исключения или ослабления процентного риска банки учитывают также возможности маневрирования размерами процентов со стороны банка путем увеличения средств на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки, либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается на плательщика).

При расчете банками коэффициента процента риска необходимо учитывать трудности согласования сроков платежей банков по обязательствам и получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияния других рисков по банковским операциям.

В настоящее время  наибольшие объемы работы по кредитованию индивидуальных заемщиков выполняет  сберегательные банки.

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ 

 

          3.1 Проблемы организации кредитования заемщиков

 

     Важнейшей  отличительной коммерческих банков  является то, что они работают  с чужими денежными средствами, и в связи с этим у банков  по сравнению с другими видами  предприятий существует огромный  риск в их деятельности. И любой неправильный и необдуманный шаг может привести к краху банка. Поэтому в банке обязательно должна быть организована эффективная система управления финансовыми потоками. Для этого в первую очередь в банке должен быть профессиональный управленческий персонал, который мог бы должным образом организовать деятельность банка, то есть так, чтобы банк мог получать высокие прибыли и в свою очередь мог отвечать по своим обязательствам и соответствовал всем экономическим нормативам и требованиям Национального банка³.