Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2012 в 17:13, курсовая работа

Описание

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов анализа, реализации и совершенствования рынка розничных услуг в области привлечения вкладов населения, предоставления кредитных услуг и использования банковских пластиковых карточек.
Для достижения цели исследования были поставлены и последовательно решены следующие задачи:
оценка состава, структуры и динамики кредитов и займов физическим лицам, привлекаемых от населения средств, количества банковских карточек, находящихся в обращении;
изучение объема, состава и динамики доходов и расходов банка при реализации розничных банковских услуг;
расчет влияния факторов на изменение доходов и расходов;
оценка динамики прибыли (убытка) и рентабельности операций банка на рынке розничных услуг.

Содержание

Введение
1. Теоретические аспекты анализа розничных банковских операций
1.1. Экономическая сущность розничных банковских операций
1.2. Источники информационного обеспечения и методика анализа розничных банковских операций
1.3. Экономико-организационная характеристика филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2. Анализ розничных банковских операций
2.1. Анализ состава, структуры и динамики розничных банковских операций
2.2. Оценка эффективности розничных банковских операций
2.3. Направления совершенствования анализа розничных банковских операций
Заключение
Список использованных источников

Скачать (156.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

1 глава.docx

— 160.00 Кб (Скачать документ)

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     На  третьем этапе анализа депозитных операций банка следует изучить  влияние факторов на изменение суммы  процентных расходов по вкладным операциям  банка, поскольку привлечение средств  во вклады сопряжено с выплатой процентов вкладчикам. Для решения данной задачи может быть использована следующая факторная модель (формула 1):

     Р = СрО * Ст /100,

     Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;

     СрО – Средние остатки привлеченных средств во вклады;

     Ст  – процентная ставка по вкладам.

     Модель  оценки процентных расходов по депозитным операциям можно расширить и  представить следующим образом (формула 2):

     Р = СрПС * Д * Ст /100

     Где Р – процентные расходы по вкладным операциям;

     СрПС  – средние остатки привлеченных средств банка;

     Д – доля вкладов общей сумме  привлеченных средств банка;

     Ст  – процентная ставка по вкладам.

     Расчет  влияния средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей  сумме привлеченных средств банка  и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям представлен в таблице 1.2.3.

 

     Таблица 1.2.3 – Алгоритм факторного анализа процентных расходов по вкладным операциям

 
Показатели Прошлый период Отчетный период Отклонение (+,-) Расчет влияния  факторов
  1. Влияние средних остатков привлеченных средств и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям
    1. Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн. руб.
 СрО0 СрО1 DСрО DР(СрО)= DСрО* Ст0/100
    1. Процентная ставка по вкладам, %
 Ст0 Ст1 DСт DР(Ст)= DСт * СрО1 /100
  1. Влияние средних остатков привлеченных средств, доли вкладов в общей сумме привлеченных средств банка и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям
    1. Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн. руб.
 СрО0 СрО1 DСрО DР(СрО)= DСрО*Д0* Ст0/100
    1. Доля вкладов общей сумме привлеченных средств банка, %
 Д0 Д1 DД DР(Д)= DД* СрО1* Ст0/100
    1. Процентная ставка по вкладам, %
 Ст0 Ст1 DСт DР(Ст)= DСт * СрО1 *Д1/100

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     На  четвертом этапе анализа депозитных операций банка следует оценить эффективность использования средств во вкладах. Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных операций необходимо сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита юридическим и физическим лицам.

     В экономической литературе основным показателем эффективности депозитных операций банка является коэффициент  эффективности использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы поступления средств во вклады к сумме выданных банком кредитов и рассчитывается по формуле 3[8,9,17].

     Кэф=ВК/КР

     Где ВК – сумма привлеченных средств  во вкладные счета банка;

     КР  – сумма кредитов, выданных банком.

     Данный  показатель характеризует сумму  средств во вкладах на один рубль  средств, выданных в формах кредита.

     Оценка  эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям. При этом нужно рассчитать следующие показатели, представленные в таблице 1.2.4.

 

    Таблица 1.2.4 – Показатели оценки эффективности  депозитных операций банка

 
Показатели Методика  расчета Экономическая интерпретация
  1. Чистый доход по вкладным операциям
 Произведение  разности между процентной ставкой  по кредитам и процентной ставкой  по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов
  1. Коэффициент отдачи депозитных средств
 Отношение процентных доходов по кредитным  операциям к процентным расходам по вкладным операциям Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям
  1. Рентабельность привлечения средств во вклады
 Отношение чистого  дохода по вкладным операциям к сумме  привлеченных средств на вкладные счета банка Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов
  1. Рентабельность расходов по вкладным операциям
 Отношение чистого  дохода по вкладным операциям к сумме  процентных расходов по вкладным операциям Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     Данные  показатели эффективности депозитных операций изучаются в динамике как  в целом по банку, так и по его  отделениям и филиалами.

     Для изучения причин изменения и определения  резервов роста предлагается проводить расчет влияния факторов на вышеприведенные показатели эффективности депозитных операций.

     Алгоритм  расчета влияния факторов на чистый доход по вкладным операциям, коэффициент  отдачи депозитных средств, рентабельность привлечения средств во вклады и рентабельность расходов по вкладным операциям представлен в таблице 1.2.5.

 

     Таблица 1.2.5 – Алгоритм факторного анализа показателей  эффективности депозитных операций

 
Показатели Прошлый период Отчетный период Отклонение (+,-) Расчет влияния  факторов
  1. Влияние факторов на изменение чистого дохода по вкладным операциям (Чд)
    1. Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн. руб.
 СрО0 СрО1 DСрО DЧд(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/100-СрО0*( ПК0- ПВ0) /100

     Продолжение таблицы 1.2.5 – Алгоритм факторного анализа показателей эффективности депозитных операций

    1. Процентная  ставка по кредитам, %
 ПК0 ПК1 DПК DЧд(ПК)= СрО1*  ( ПК1- ПВ0)/100-СрО1*( ПК0- ПВ0) /100
    1. Процентная ставка по вкладам, %
 ПВ0 ПВ1 DПВ DЧд(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/100-СрО1*( ПК1- ПВ0) /100
  1. Влияние факторов на изменение коэффициента отдачи депозитных средств (Котд)
    1. Процентные доходы по кредитным операциям, млн. руб.
 Д0 Д1 DД DКотд(д)= DД/ Р1
    1. Процентные расходы по вкладным операциям, млн. руб.
 Р0 Р1 DР DКотд(Р)= Д0/ Р1- Д0/ Р0
  1. Влияние факторов на изменение рентабельности привлечения средств во влады
    1. Чистый доход по вкладным операциям, млн. руб., в том числе:
 ЧД0 ЧД1 DЧД DРп(ЧД)= DЧД/ ВК1
      1. Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн. руб.
 СрО0 СрО1 DСрО DРп(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/ВК1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /ВК1
      1. Процентная ставка по кредитам, %
 ПК0 ПК1 DПК DРп(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/ВК1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /ВК1
      1. Процентная ставка по вкладам, %
 ПВ0 ПВ1 DПВ DРп(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/ВК1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /ВК1
    1. Привлеченные средства на вкладные счета, млн. руб.
 ВК0 ВК1 DВК DРп(ВК)=ЧД0/ ВК1- ЧД0/ ВК0
  1. Влияние факторов на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям (Рр)
    1. Чистый доход по вкладным операциям, млн. руб., в том числе:
 ЧД0 ЧД1 DЧД DРр(ЧД)= DЧД/ Р1
      1. Средние остатки привлеченных средств во вклады, млн. руб.
 СрО0 СрО1 DСрО DРр(СрО)= СрО1* ( ПК0- ПВ0)/Р1-СрО0*( ПК0- ПВ0) /Р1
      1. Процентная ставка по кредитам, %
 ПК0 ПК1 DПК DРр(ПК)= СрО1* ( ПК1- ПВ0)/Р1-СрО1*( ПК0- ПВ0) /Р1
      1. Процентная ставка по вкладам, %
 ПВ0 ПВ1 DПВ DРр(ПВ)= СрО1* ( ПК1- ПВ1)/Р1-СрО1*( ПК1- ПВ0) /Р1
    1. Процентные расходы по вкладным операциям, млн. руб.
 Р0 Р1 DР DРр(Р)=ЧД0/ Р1- ЧД0/ Р0

     Примечание. Источник: собственная разработка.

     Изложенная  методика анализа депозитных операций банка позволяет провести их комплексное  исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств  во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а  также эффективность использования.

     Методика  анализа операций банка по предоставлению денежных средств в форме кредита  предполагает их изучение по следующей  форме:

  1. Изучить состав, структуру и динамику операций банка по предоставлению денежных средств в форме кредита. При этом изучать анализ кредитных операций начинают с определения удельного веса выданных банком денежных средств в форме кредита в составе активов банка. По данному показателю определяют степень агрессивности кредитной политики банка, недостаточность или перегруженность его кредитного портфеля. Считается, что если уровень этого показателя превышает 65%, то кредитный портфель банка перегружен и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. Кроме того, об агрессивности кредитной политики свидетельствует также показатель, рассчитываемый как соотношение суммы кредитных вложений банка и собственного капитала (в международной практике оптимальное значение < 8,0). Характеризует рискованность кредитной политики: если значение выше 8,0 - это свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка.

     Далее определяют динамику абсолютного и  относительного прироста кредитов в  целом и каждого их вида за последние  несколько лет. Темпы роста кредитных вложений должны быть не только выше 100%, но и не замедляться. Темпы роста кредитов могут исчисляться как по остаткам кредитной задолженности на определенную дату, так и по средней сумме ежедневных остатков кредитных вложений.

     Темпы роста кредитов сопоставляют с темпами  роста активов. Такое соотношение  называют коэффициентом опережения, и оно показывает, во сколько раз рост кредитных вложений опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений.

     После этого переходят к анализу  состава и структуры кредитной  задолженности. Выявляют, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес). Структура и динамика кредитных вложений банка оценивается по следующим признакам  классификации: по видам клиентов, по срокам, видам валют.

     Далее целесообразно изучить состав, структура и динамика кредитов физическим лицам изучается по срокам кредитования, видам валют, направлениям кредитования (на финансирование недвижимости, на потребительские нужды) и т.д.

  1. Изучить движение кредитной задолженности клиентов. В ходе анализа следует оценить следующие показатели:
  • удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к остатку кредитной задолженности на конец отчетного периода или удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к средней сумме кредитных вложений;
  • процент погашения кредитов как отношение суммы погашенных в отчетном периоде кредитов (кредитовый оборот) к вновь выданным кредитам (дебетовый оборот);
  • соотношение оборотов по выдаче и погашению кредитов, т.е. дебетовых и кредитовых оборотов за отчётный период.

     Движение  кредитов целесообразно оценивать  как по общей величине кредитных  вложений, так и в разрезе основных признаков классификации кредитов (по срокам, видам валют, видам клиентов и т.п.).

     В ходе качественной оценки кредитных  вложений банка изучают состав, структуру и динамику кредитов по следующим признакам:

     - по характеру задолженности (срочная,  пролонгированная, просроченная). Срочную задолженность целесообразно классифицировать по срокам возникновения - до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 мес.; по видам валют; по срокам; по видам кредитов; по клиентам.

     - по степени кредитного риска - на 5 групп риска:

     I группа риска – резерв формируется в размере 0,5% от общей суммы задолженности;

     II группа риска – резерв формируется в размере 10 – 30% от общей суммы задолженности;

     III группа риска – резерв формируется в размере 30 – 50% от общей суммы задолженности;

     IV группа риска – резерв формируется в размере 50 – 100% от общей суммы задолженности;

     V группа риска – резерв формируется в размере 100% от общей суммы задолженности.

     Таким образом устанавливаются основные тенденции в изменении кредитной задолженности по группам риска, преобладание той или оной группы, особое внимание уделяется IV иV группам (наиболее рисковым и крупным);

-по обеспеченности - обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительством и т.д.), недостаточно обеспеченные, необеспеченные.

Информация о работе Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)