Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

     Для достижения своих целей банк выполняет  следующие функции:

• индивидуальные сейфы
• кредиты
• реализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним
• прием платежей
• система строительных сбережений
• расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
• предоставление страховых услуг
• операции с ценными бумагами
• вклады (депозиты)
• операции с дорожными чеками
• продажа драгоценных металлов
• продажа аттестованных бриллиантов
• оформление рублевых пластиковых карточек
• оформление международных пластиковых карточек
• выдача наличных по пластиковым карточкам
• прием платежей по пластиковым карточкам
• обмен валюты
• международные банковские переводы SWIFT
• международные денежные переводы Western Union
• международные денежные переводы BLIZKO
• денежные переводы «Стриж»: 0108
• подключение к интернет-банкингу

     Отдел обслуживания в основном занимается предоставлением вкладов для  населения,  вклады от населения  принимаются в белорусских и  русских рублях, в долларах и евро.

     Более подробную характеристику деятельности филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» целесообразно начинать с пассива, так как пассивные операции являются по отношению к активным определяющими. Это обусловлено тем, что банк сначала формирует уставный, резервный и другие фонды, привлекают средства клиентов и на этой основе осуществляют активные операции, т.е. операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов.

      Для начала проанализируем состав, структуру  и динамику ресурсов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» (табл.1.3.1).

 

     Таблица 1.3.1 – Состав, структура  и динамика ресурсов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.		На 1.01.2010 г.		Отклонение (+, -)		Темп  измен. %
	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %
1. Средства Национального банка	-	-	-	-	-	-	-
2. Кредиты и другие средства  банков	3730,3	0,08	44029,9	0,76	40299,6	0,68	1180,3
3. Средства клиентов	2338243	48,34	2166776	37,17	-171467	-11,17	92,7
4. Ценные бумаги, выпущенные банком	29293,5	0,61	7867,9	0,13	-21425,6	-0,48	26,9
5. Прочие пассивы	75109,2	1,55	64980,7	1,12	-10128,5	-0,43	86,5
6. Капитал и резервы	53989,7	1,12	115655	1,98	61665,3	0,86	214,2
7. Всего пассивов	4837542,9	100	5830192,5	100	992649,6	-	120,5
в том числе
7.1. Привлеченные ресурсы	4769653,2	98,6	5714537,9	98,02	944884,7	-0,58	119,8
из  них
7.1.1. Привлеченные на платной основе	4693544	97,02	5649557,2	96,9	956013,2	-0,12	120,4

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

     По  данным таблицы 1.3.1 видно, что ресурсы  банка на конец 2009 года по сравнению  с началом увеличились на 992649,6 млн р. Следует отметить значительное снижение привлеченных средств клиентов на 171467 млн р. или на 7.3%. Кроме того, несмотря на увеличение капитала банка на 61665,3 млн.р. или на 114,2 %, это привело к увеличению удельного веса капиталов ресурсов банка с 1,12 на 01.01.2009г. до 1,98 на 01.01.2010г. В структуре ресурсов банка, как на начало так и на конец года наибольший удельный вес занимают привлеченные ресурсы 98,6% на конец 2009 года, при этом их доля за период уменьшилась на 0,58%. Доля привлеченных средств клиентов в ресурсах снизилась на 11,17% и составила на 01.01.2010 года 37,17%. Также следует отметить, уменьшение доли прочих пассивов в ресурсах банка за анализируемый период на 0,43%, т.о. данные ресурсы не являются бесплатными.

     Основным источником пополнения ресурсной базы банка являются средства клиента, поэтому, при помощи формы 5-АРС на 2009 и 2010гг. (приложение А), необходимо оценить их структуру и динамику по таким признакам классификации, как срок и виды привлечения, вид валюты и т.п. Информация представлена в таблице 1.3.2.

 

     Таблица 1.3.2 – Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.		На 1.01.2010 г.		Отклонение (+, -)		Темп  изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
Привлеченные  средства клиентов, всего	2338243,9	100	2166776,3	100	-171467	-	92,7
в том числе
1. По видам клиентов
1.1. Юридических лиц (включая индивидуаль-ных  предпринимателей)	1110102,5	47,5	660690,8	30,5	-449411,7	-17	59,5
1.2. Физических лиц	1228141,3	52,5	1506085,5	69,5	2779444,2	17	122,6
2. По срокам
2.1. До востребования	1166021,7	49,9	720412,1	33,3	-445609,6	-16,6	61,8
2.2. Срочные	1172222,2	50,1	1446364,2	66,7	274142	16,6	123,4
3. По видам валют
3.1. В национальной валюте	1820373,6	77,9	1467508,5	67,7	-352865,1	-10,2	80,6
3.2. В иностранной валюте	517870,2	22,1	699267,8	32,3	181397,6	10,2	135
4. По видам привлечения
4.1. Средства на текущих (расчетных) и иных счетах (аккредитивах, карт-счетах, счетах для расчетов чеками и т.п.)	1084847,3	46,4	616062,6	28,4	-468784,7	-18	56,8
4.2.Средства  на вкладных (депозитных) счетах	1224103,1	52,4	1475113,8	68,1	251010,7	15,7	120,5
4.3.Средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств	29293,5	1,2	75599,9	3,5	46306,4	2,3	258,1

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

     Данные  таблицы 1.3.2 свидетельствуют о том, что сумма привлеченных средств  клиентов уменьшилась на конец года по сравнению с началом на 171467 млн р. или на 92,7%. Рост привлеченных средств клиентов обусловлен главным образом уменьшением объема привлеченных средств юридических лиц на 449411,7 млн р., в то время как средства физических лиц увеличились за период на 2779444,2 млн р. Следует отметить, что средства привлеченные на определенный срок увеличивались более быстрыми темпами (123,4%) по сравнению с темпами роста средств до востребования (61,8%). Кроме того, темп роста средств клиентов в иностранной валюте (135%) опережают темпы роста их средств привлеченных в белорусских рублях (80,6%). Отметим также значительное уменьшение средств на конец года по сравнению с началом на текущие и иные расчетные счета клиентов на 468784,7млн р. Остатки средств на вкладных счетах увеличились за анализируемый период на 251010,7 млн р. Оценивая структуру привлеченных средств клиентов, отметим следующее, как на начало так и на конец года наибольший удельный вес занимают средства физических лиц, кроме того средства привлеченные в национальной валюте и на определенный срок. Однако, отметим уменьшение в динамике удельного веса средств юридических лиц с 47,5% до 30,5%. Также доля средств привлеченных путем выпуска долговых обязательств выросла на конец года по сравнению с началом на 2,3%.

     На  следующем этапе исследования результатов  деятельности банка необходимо изучить  направления размещения имеющихся  ресурсов, то есть состав, структуру  и динамику активов. Активные операции являются основным источником доходов банка. Информация представлена  в таблице 1.3.3.

 

     Таблица 1.3.3 – Состав, структура  и динамика активов  филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.			На 1.01.2010 г.				Отклонение (+, -)			Темп  изменения, %
	сумма, млн р.	уд. Вес, %		сумма, млн  р.		уд. Вес, %		сумма, млн р.		уд. Вес, %
1. Денежные средства	65302,6	1,4		63710,5		1,1		-1532,1		-0,3	97,6
2. Драгоценные металлы	331,8	0,007		470,1		0,008		138,3		0,001	141,7
3. Средства в  Национальном  банке	57423,2	1,2		75619,3		1,3		18196,1		0,1	131,7
4. Ценные бумаги	45649	0,9		51181		0,9		5532		0	112,1
5. Кредиты и другие средства  в банках	-	-		-		-		-		-	-
6. Кредиты клиентам	4215478,8	87,1		4971429,7		85,3		755950,9		-1,8	117,9
7. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	86528,3	1,8		93929,8		1,6		7401,6		-0,2	108,6
8. Прочие активы	26955,9	0,6		28040,2		0,5		1084,3		-0,1	104
9. Всего активов	4837542,9	100		5830192,8		100		992650		-	120,5
в том числе
9.1. Доходные активы	4601001,1	95,1	5568422,8		95,5		967421,8		0,4		121

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

     По  данным таблицы 1.3.3 видно, что активы банка на конец 2009 года по сравнению  с началом увеличились на 992650 млн р.  Увеличение активов за период обусловлено главным образом ростом остатков кредитной задолженности клиентов на 755950,9 млн р. или почти в 1,5 раза. Следует отметить снижение за анализируемый период денежных средств на 1532,1 млн р. или на 2,4%. Положительно следует отметить тенденцию роста доходных активов более быстрыми темпами по сравнению с общей величиной активов. Это привело к увеличению доли доходных активов за период с 95,1% до 95,5%. В структуре активов банка за анализируемый период значительные изменения не произошли, как на начало года так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам: 87,1% и 85,3% соответственно, т.о. имеют тенденцию роста.

     Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка, которые формируют его кредитный портфель. Поэтому, при помощи формы 5-АРС на 2009 и 2010гг. (приложение А), необходимо проанализировать кредиты, предоставляемые банком своим клиентам. Данные представлены в таблице 1.3.4.

 

     Таблица 1.3.4 – Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.		На 1.01.2010 г.			Отклонение (+, -)		Темп  изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн  р.		уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
Кредиты клиентам, всего	4215478,9	100	4971429,7		100	755950,9	–	117,9
в том числе
1. По видам клиентов
1.1. Юридическим лицам	2855378,8	67,7	2947229,4		59,3	91850,5	-8,4	103,2
1.2. Физическим лицам	1360099,9	32,3	2024200,3		40,7	664100,4	8,4	148,8
2. По срокам
2.1. Краткосрочные	1903293,9	45,2	1411584,5	28,4		-491709,4	-16,8	74,2
2.2. Долгосрочные	2245750,8	53,3	3483328,4	70,1		1237577,6	16,8	155,1
3. По видам валют
3.1. В национальной  валюте	3227536,1	76,6	4099588,1	82,5		872044,9	5,9	127,0
3.2. В иностранной  валюте	987942,7	23,4	871848,6	17,5		-116094,1	-5,9	88,3

     Продолжение таблицы 1.3.4 – Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

4. По видам кредитных  операций
4.1. Займы	4854,1	0,1	38405,4	0,8	33551,3	0,7	791,2
4.2. Долгосрочные кредиты	2245750,8	53,3	3483328,4	70,1	1237577,6	16,8	155,1
4.3. Краткосрочные кредиты	1903293,9	45,2	1411584,5	28,4	-491709,4	-16,8	74,2
4.4. Факторинг	-	-	-	-	-	-	-
4.5. Финансовый лизинг	61579,9	1,5	38111,3	0,8	-23468,5	-0,7	61,9

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

     Из  таблицы 1.3.4 видно, что кредитная  задолженность клиентов увеличилась на конец 2009г. по сравнению с началом на 755950,9 млн р. или на 17,9%. Увеличение кредитной задолженности обусловлено как ростом объемов кредитования юридических лиц на 91850,5 млн.р. или на 3,2%, так и физических лиц на 664100,4 млн р. или на 48,8%.

     Рассматривая  кредиты в разрезе сроков хранения отметим уменьшение задолженности  по краткосрочным кредитам на 491709,4 млн р., в то время как кредитная задолженность по долгосрочным кредитам увеличилась на 1237577,6 млн р.

     Следует отметить уменьшение за анализируемый  период кредитной задолженности клиентов в иностранной валюте (88,3%) так как в тоже время кредитная задолженность в национальной валюте увеличилась (127%).