Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

     Окр - средние остатки кредитной задолженности;

     Ст%  -  средняя процентная ставка по предоставленным кредитам.

 
 

     Табл.1.2.7 – Алгоритм расчета влияния средних остатков кредитной задолженности и средней процентной ставки по предоставленным кредитам на изменение сумма процентных доходов по кредитованию клиентов.

 

Наименование  показателей	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение, +/-	Расчет влияния  факторов
Средние остатки, млн. р.	Окр 0	Окр 1	∆Окр	∆ПДкр(Окр) = ∆Окр * ∆Ст% 0
Средняя процентная ставка, %	Ст% 0	Ст% 1	∆Ст%	∆ПДкр(Ст%) = ∆Ст% * ∆Окр 1
Сумма процентных доходов, млн. р.	ПД кр 0	ПД кр 1	∆ПД кр	∆ПДкр=∆ПДкр(Окр)+∆ПДкр(Ст%)

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     Далее рассмотрим методику анализа БПК.

     На  первом этапе анализа операций банка  с пластиковыми карточками необходимо оценить состав, структуру и динамику, количество пластиковых карточек, находящихся  в обращении по различным признакам  классификации:

1. В зависимости от механизма расчета (дебетовые, кредитовые);
2. В зависимости от владельца счета (корпоративные, личные);
3. По территории признания (международные, региональные);
4. По валюте эмиссии (эмитированные в белорусских рублях и иностранной валюте);
5. По видам систем (Белкарт, Viza и т.д.);

     Далее по этим же признакам классификации  целесообразно изучить выполнение плана и динамику эмиссии банком пластиковых карточек за анализируемый период.

     На  следующем этапе необходимо изучить  структуру и динамику оборотов денежных средств по банкоматам и другим техническим устройствам за анализируемый период, в том числе по месяцам и кварталам.

     Оценивают структуру и динамику объемов  безналичных платежей с помощью  БПК в пунктах торговли по банку.

     Далее целесообразно оценить структуру  и динамику среднедневных остатков по карт-счетам, в том числе по месяцам и кварталам анализируемого периода и по видам карточек. Изучить динамику депозитов с использованием БПК по количеству карточек и по сумме депозитов по структурным подразделениям.

     Далее следует оценить динамику среднедневных  остатков по овенрдрафтному кредитованию клиентов банка с использованием БПК, выявить долю в общей величине кредитной задолженности физических лиц.

     В ходе анализа эффективности операций банка с использованием БПК следует  изучить состав, структуру и динамику доходов, полученных от осуществления данных операций, выявить долю доходов от операций с использованием БПК в общей величине доходов банка.

     Аналогично  оценить став, структуру и динамику расходов банка по операциям с  использованием БПК, удельный вес в  общей величине расходов банка.

     Оценить динамику прибыли от операций с использованием БПК.

     Далее целесообразно рассчитать влияние  факторов (средней процентной ставки и средних остатков) на изменение процентных доходов и процентных расходов по операциям с использованием БПК, представленных в таблице 1.2.8.

 

     Таблица 1.2.8 – Алгоритм факторного анализа процентных расходов по операциям с использованием БПК

 

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Отклонение (+,-)	Расчет влияния  факторов
1.Влияние средних остатков по операциям с БПК и процентной ставки по операциям с БПК на изменение процентных расходов по операциям с использованием БПК
1.1Средние остатки по операциям с БПК, млн. руб.	СрО0	СрО1	DСрО	DР(СрО)= DСрО* Ст0/100
1.2Процентная ставка по операциям с БПК, %	Ст0	Ст1	DСт	DР(Ст)= DСт * СрО1 /100

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     Далее необходимо рассчитать влияние процентной ставки на изменение суммы процентных доходов банка по овердрафтному кредитованию держателей БПК, представленных в таблице 1.2.9.

 

     Таблица 1.2.9 - Алгоритм факторного анализа процентных доходов по овердрафтному кредитованию держателей БПК

 

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Отклонение (+,-)	Расчет влияния  факторов
Влияние средних остатков кредитной задолженности и процентной ставки по операциям с БПК на изменение процентных доходов по овердрафтному кредитованию держателей БПК
Средние остатки кредитной задолженности, млн. руб.	СрО0	СрО1	DСрО	DР(СрО)= DСрО* Ст0/100
Процентная ставка по операциям с БПК, %	Ст0	Ст1	DСт	DР(Ст)= DСт * СрО1 /100

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     На  заключительном этапе анализа целесообразно  изучить динамику, провести факторный  анализ показателей, характеризующих  эффективность операций с БПК:

1. Рентабельность операций с использованием БПК;
2. Доходность операций по БПК.

     Расчет  влияния данных факторов представлены в таблице 1.2.10.

 

     Таблица 1.2.10 – Алгоритм факторного анализа показателей, характеризующих эффективность операций с БПК

 

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Отклонение (+,-)	Расчет влияния  факторов
Влияние прибыли от операций с БПК и расходов по операциям с использованием БПК на изменение рентабельности операций с использованием БПК
Прибыль от операций с БПК, млн. руб.	П0	П1	DП	DРе(П)= DП/ Р1*100
Расходы по операциям с использованием БПК карточками, млн. руб.	Р0	Р1	DР	DРе(Р)= П0/ Р1*100- П0/ Р0*100
Влияние доходов от операций с БПК и среднедневных активных остатков на карт-счетах на изменение доходности операций по БПК
Доходы от операций с БПК, млн. руб.	Д0	Д1	DД	DДох(д)= DД/ СрО1
Среднедневные активные остатки на карт-счетах, млн. руб.	СрО0	СрО1	DСрО	DДох(СрО)= Д0/ СрО1- Д0/ СрО0

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     1.3 Экономико-организационная характеристика филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

     В 1995 году Указом Президента Республики Беларусь №340 от 30.08.95 путем слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и Акционерного коммерческого банка "Беларусбанк" организовано Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк". Начался современный этап в развитии банка. АСБ "Беларусбанк" назначен Правительством Республики Беларусь банком-агентом по обслуживанию иностранных кредитных линий.

     ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное  учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе  по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. В структуре банка 6 территориальных управлений, 85 филиалов, 1835 отделений, 53 центра банковских услуг.

     ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера.

     Беларусбанк был и остается надежной опорой белорусской  экономики. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

     Приоритетным  направлением деятельности банка остается обслуживание населения. Практически каждая белорусская семья пользуется услугами банка. Миллионы людей доверяют ему свои сбережения. Бесспорным преимуществом остаются широкая филиальная сеть и доступность банковских услуг.

     Масштабы  бизнеса Беларусбанка - 12 млрд. долларов США, размер капитала - 1,34 млрд. долларов. Основным собственником является государство - 99,7 %. Прибыль банка в 2010 году составила 511 млрд рублей.

     В августе 2010 года Беларусбанк выступил в качестве соорганизатора дебютного  выпуска сувенирных еврооблигаций  Республики Беларусь.

     В сентябре 2010 года подписано первое в истории банковской системы  трехстороннее Рамочное соглашение с французским и бельгийским  банками. Плодотворное сотрудничество налажено с банками более 30 стран. Среди лидеров: Германия, Швейцария, Китай, Польша, Турция.

     Через эти банки-корреспонденты со счетов клиентов на счета организаций отправляются  платежи в различных валютах по платежным поручениям, проводятся различные виды конвертаций. Также при сотрудничестве с этими банками производятся переводы физических лиц без открытия счета по платежным  поручениям, при этом комиссионные расходы уплачивает отправитель.

     Банк  поддерживает развитие малого и среднего бизнеса, активно участвует в  кредитовании агропромышленного комплекса, в реализации кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития и других государственных программ развития промышленности и строительства. Положительная динамика увеличения объема привлеченных средств свидетельствует о дальнейшем управлении доверия клиентов к банку, что, в свою очередь, позволяет сформировать стабильную и перспективную клиентскую базу.

     Главными  целями деятельности банка и его  филиалов являются:

• способствование претворению в действие единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советов Министров Республики Беларусь;
• оказание финансовой поддержки государственных программ, обеспечивая должное кредитование реального сектора экономики; 
• участие в кредитовании региональных программ экономического развития;
• осуществление инвестиционных проектов, направленных на создание новых и расширение действующих производств, а также содействие повышенного уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществление программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;
• извлечение прибыли.

     Бухгалтерский учет и документооборот в филиале  банка организуется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и правилами, установленными Национальным банком Республики Беларусь, а также локальными нормативными актами ОАО «АСБ Беларусбанк», регламентирующими вопросы бухгалтерского учета и документального оформления.

     Основной  целью филиала №300 является повышение  устойчивости функционирования банка  и выход на качественно новый  уровень обслуживания клиентов. Укрепление клиентской базы – непременное условие сохранения банком позиции на рынке банковских услуг. Важное значение для сохранения и расширения клиентской базы имеет дальнейшее повышение качества обслуживания клиентов.