Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

     Оценивая  структуру кредитной задолженности  клиентов отметим, что как на начало 2009г., так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты юридическим лицам: 67,7% и 59,3% соответственно, так же кредиты в национальной валюте (76,6% и 82,5%) и долгосрочные кредиты (53,3% и 70,1%).

    Доходы  и расходы относятся к числу  важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей, а сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

    Структура доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010г. представлена в таблице 1.3.5, расчет производился на основании приложения Д, Е, Ж..

     Таблица 1.3.5– Состав, структура и динамика доходов  филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.		На 1.01.2010 г.		Отклонение (+, -)		Темп  изменения, %
	сумма, млн р.	уд. Вес, %	сумма, млн р.	уд. Вес, %	сумма, млн р.	уд. Вес, %
1. Процентные доходы	84212,71	60,71	143328,2	69,13	59115,49	8,42	170,2

     Продолжение таблицы 1.3.5– Состав, структура и динамика доходов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

2. Непроцентные  доходы  – всего	54493,71	39,29	63994,92	30,86	9501,21	-8,42	117,4
в том числе
2.1. Комиссионные  доходы	10972,37	7,91	14758,49	7,12	3786,12	-0,79	134,5
2.2. Прочие  банковские  доходы	42246,98	30,46	47153,78	22,74	4906,8	-7,72	11,6
2.3. Операционные  доходы	642,66	0,46	1277,07	0,62	634,41	0,16	198,7
2.4. Уменьшение  резервов	629,69	0,45	772,81	0,37	143,12	-0,08	122,7
2.5. Непредвиденные  доходы	2,01	0,14	32,77	0,02	30,76	-0,12	1630,3
Итого доходов	138706,42	100	207323,12	100	68616,7	-	149,5

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

     Из  таблицы 1.3.5 видно, что доходы филиала  № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились на 68616,7 млн р. или 49,5%.

     Их  рост был обусловлен увеличением  суммы процентных доходов на 59115,49 млн р. или на 70,2%. В то время как сумма непроцентных доходов в динамике увеличилась на 9501,21 млн р.

     Темпы роста процентных доходов (170,2%) опережают  темпы роста непроцентных доходов.

     Это привело к увеличению доли процентных доходов в совокупных доходах  ОАО «АСБ Беларусбанк» на 8,42%.

     В составе непроцентных доходов отметим  увеличение прочих банковских доходов на 4906,8млн р. в результате главным образом за счет увеличения операций между филиалами.

     В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились  операционные доходы банка. На 143,12 млн  р. произошло увеличение доходов  по статье уменьшение резервов.

     В структуре доходов как в 2009 г. так и в 2010 г. наибольший удельный вес занимают процентные доходы: 60,71% и 69,13% соответственно, имея, таким образом, тенденцию к росту. Негативно  следует отметить снижение доли комиссионных доходов в общей их величине за анализируемый период на 0,71% до 7,12% в 2010г.

    Структура расходов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг. представлена в таблице 1.3.4, расчет производился на основании приложения Д, Е, Ж.

 
 
 
 

    Таблица 1.3.6 – Состав, структура и динамика расходов филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.		На 1.01.2010 г.		Отклонение (+, -)			Темп  изменения, %
	сумма, млн р.	уд. Вес, %	сумма, млн р.	уд. Вес, %	сумма, млн р.		уд. Вес, %
1. Процентные расходы	73016,33	55,55	89825,57	45,17	16809,24		-10,38	123,0
2. Непроцентные  расходы – всего	58421,66	44,45	109022,66	54,83	50601		10,38	186,6
в том числе
2.1. Комиссионные расходы	933,58	0,71	2403,8	1,21		1470,22	0,41	257,5
2.2. Прочие банковские расходы	23138,64	17,6	54830,58	27,57		31691,94	9,97	237,0
2.3. Операционные расходы	33354,89	25,38	44743,16	22,5		11388,27	-2,88	134,1
2.4. Отчисления в резервы	994,34	0,76	5110,02	2,57		4115,68	1,81	513,9
2.5. Непредвиденные расходы	0,23	0,0002	1,19	0,0006		0,96	0,0004	517,4
2.6. Налог на прибыль	0,00	0	1933,9	0,97		1933,9	0,97	-
Итого расходов	131437,99	100	198848,23	100		67410,24	-	151,3

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

     Данные  таблицы 1.3.6 свидетельствуют о том, что в 2010г. по сравнению с 2009г. расходы ОАО «АСБ Беларусбанк» увеличились на 67410,24 млн р. или на 51,3%. При этом, темпы роста непроцентных расходов (186,6%) опережают темпы роста процентных расходов (123,0%), что следует оценитьотрицательно. Вместе с тем, увеличение расходов банка обусловлено ростом суммы непроцентных расходов на 50601 млн р. в составе непроцентных расходов негативным является увеличение прочих банковских расходов на 137,0% преимущественно по операциям между филиалами. Кроме того, сумма отчислений в резервы в 2010г. по сравнению с 2009г. возросла на 413,9% и составила в 2010г. 5110,02 млн р. Нужно отметить, что наибольший удельный вес в структуре расходов занимают процентные расходы в 2009г. 55.55% и в 2010г. наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы54,83%. Рассматривая структуру расходов по их группам, отметим уменьшение доли процентных расходов за период на 10,38%. Отрицательным является уменьшение операционных расходов в 2010г. на 2,88%.

     Основной  целью деятельности банка, функционирующего на коммерческой основе, является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы. Поэтому в ходе исследования необходимо оценить достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставить их темпы роста, рассчитать показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли и средств ее получения. Информация представлена в таблице 1.3.7.

 

     Таблица 1.3.7 – Динамика показателей  рентабельности деятельности филиала № 300 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2009-2010гг.

 

Показатели	На 1.01.2009 г.	На 1.01.2010 г.	Отклонение (+, - )	Темп измен. (%)
1	2	3	4	5
1. Доходы банка, млн р.	138706,42	207323,12	68616,7	149,5
2. Расходы банка, млн р.	131437,99	198848,23	67410,24	151,3
3. Прибыль, млн р.	7268,42	8474,89	1206,47	116,6
4. Средняя величина активов, млн  р.	955655,1	1407371	451715,9	147,3
из  них
4.1. активов, приносящих доход, млн р.	863790,8	1297011,9	433221,2	150,2
6. Рентабельность банковской деятельности (3:2*100), %	5,5	4,3	-1,2	-
7. Уровень прибыльности доходов (3:1*100), %	5,2	4,1	-1,1	-
9. Рентабельность активов (3:4*100), %	0,8	0,6	-0,2	-
10. Рентабельность активов, приносящих доход (3:4.1*100), %	0,8	0,6	-0,2	-
8. Доходность активов, приносящих доход (1:4.1*100), р.	16,1	16	-0,1	-

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения

 

      По  данным таблицы 1.3.7 видно, что доходность активов банка, приносящих доход в отчетном году по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 0,1%. Т.о. если в 2009 г. с одного рубля ресурсов размещенных в активные операции банка, приносящие доход банк получал 0,161 рублей доходов, то в 2010 г. этот показатель составил 0,16 рублей. Уменьшение показателей доходности обусловлено тенденцией снижения средней величины активов (147,3%) по сравнению с темпами роста доходов банка (149,5%). Увеличение за анализируемый период прибыли банка на 1206,47млн р. или на 16,6% привело к сокращению рентабельности активных операций. Так, рентабельность активов характеризующая сумму прибыли получаемую со 100 рублей средств размещенных в активы снизилась в динамике на 0,2 процентных пункта и составила в 2010 г. 0,6%. Кроме того, рентабельность активов приносящих доход сократилась за период с 0,8% до 0,6%.

      Обобщая данные проведённого анализа  экономического состояния можно выявить положительные  и отрицательные тенденции развития головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк». Положительным  явилось  повышение  общей суммы активов и пассивов банка, а также увеличение суммы денежных средств. Отрицательно сказалось увеличение степени зависимости банка от ресурсов привлеченных на межбанковском рынке вследствие нехватки собственных средств. Кроме того, отрицательное значение показателей ликвидности и платежеспособности свидетельствуют о неплатёжеспособности банка.

     При осуществлении своей деятельности банк вправе:

• открывать на территории Республики Беларусь и за ее пределами свои филиалы (отделения) и представительства;
• установить корреспондентские отношения с другими банками;
• осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств.

     В настоящее время формирование ресурсной  базы банка исходит из роли и задач банка:

     а) выполнение своих функций в виде кредитодателя для субъектов  хозяйствования в реальном секторе экономики области;

     б) исполнение мероприятий облисполкома и ГУ НБРБ по Гомельской области  в сфере сдерживания эмиссионных  процессов.

     Кредитная политика банка  предусматривает  дальнейшее наращивание объемов  выдаваемых кредитов. Филиал осуществляет кредитование всех основных отраслей народного хозяйства.

     Выдача  кредитов производится, в первую очередь, тем предприятиям торговли, промышленности и других отраслей, которые динамично  наращивают объемы производства, товарооборота, обеспечивают прибыльность в работе, наращивают оборотные средства. При выдаче кредита учитываются показатели платежности, рентабельности, оборачиваемости.

     Банк  принимает участие в национальной платежной системе «БелКарт», а также авторитетной международной платежной системы «Visa».

     Так же ОАО «АСБ Беларусбанк» участвует в решении социальных проблем, и в частности банк оказывает финансовую помощь общественным, спортивным и культурным учреждениям, органам государственного управления, а также обществам инвалидов и малоимущим гражданам.

     Таким образом, устойчивое положение, организация  работы в соответствии с международными правилами и процедурами, высокий профессионализм коллектива, разветвленность филиальной сети позволили ОАО "АСБ Беларусбанк" занять одно из ведущих мест на банковском рынке республики. Всесторонне оберегая свой имидж надежного партнера, Банк ежегодно проходит внешнюю аудиторскую проверку, проводимую известными международными аудиторскими компаниями.