Финансовое планирование в коммерческом банке

• 3.2. Планирование размеров собственных средств, капитала и объемов активных операций банка.

 

На втором этапе  планирования прибыли банка определяется Динамика собственных средств (СС), капитала (К) и объемов банковских операций (VA) на плановый период. Прогнозирование Динамики собственных средств начинается с планирования изменений Уставного фонда (УФ) банка, которое осуществляется акционерами или пайщиками банка. Аналитическое подразделение Должно подготовить для них соответствующие материалы, показывающие необходимость и выгодность таких изменений. Так, если перед банком на плановый период ставятся крупномасштабные задачи, то заработать прибыль, необходимую для их решения, банк может либо за счет повышения эффективности использования собственных средств, либо, если такие возможности уже исчерпаны, за счет увеличения объема операций, требующего, как правило, увеличения УФ.

Размер собственных  средств банка, как показывают статистические наблюдения, сильно зависит от величины УФ. Поэтому для прогнозирования этих показателей можно воспользоваться либо традиционным эконометрическим подходом (метод наименьших квадратов уравнения регрессии):

CC(t)=F(УФ(t)),

где в частном  случае можно использовать линейную зависимость:

CC(t)=a+b*УФ(t),

либо подойти  к планированию этих показателей более строго, задавая их отдельные компоненты исходя из их экономического смысла и планов банка (табл. 3.3).

Таблица 3.3

Структура собственных  средств банка и его капитала

 

Собственные средства и капитал	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Собственные средства
1. Уставный фонд	30	48	62	72
2. Фонды социального  стимулирования	2	3	3	4
3. Прочие фонды	1	2	3	3
4. Резервы на  возможные потери по ссудам и векселям	20	32	42	48
5. Резервы под  возможное обесценение ценных бумаг	1	2	4	5
6, Нераспределенная  прибыль	2	5	7	10
7. Использованная  прибыль	0	0	0	0
Итого собственных  средств: 1+2+3+4+5+6+7-8	57	92	121	142

 

Планирование  объемов операций банка (валюты баланса) осуществляется следующим образом. Правление банка задает возможные темпы изменения валюты баланса до конца планового периода (табл. 3.4).

Таблица 3.4

Плановый размер валюты баланса

 

	База	1кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Валюта баланса	305	340	379	423	471

 

Вывод

 

Для достижения данной цели в процессе планирования необходимо решить Следующие задачи:

• обеспечить формирование стратегических целей организации и тактики реализации, соответствующих приоритетам, определенным акционерами и Советом директоров банка;
• обеспечить единое видение целей и приоритетов развития банка для менеджмента и сотрудников кредитной организации, а также определить сферу ответственности каждою субъекта планирования в решении поставленных задач;
• сформировать стратегические альтернативы развития кредитной организации и выбрать оптимальные с точки зрения их влияния на справедливую стоимость кредитной организации варианты ее развития;
• структурировать бизнес банка и обеспечить согласованную деятельность высшего менеджмента кредитной организации в процессе реализации стратегии;
• согласовать цели и программы развития с имеющимися ресурсными прочими ограничениями деятельности банка;
• обеспечить устойчивое финансовое состояние банка в процессе реализации и развития стратегии, в том числе его безубыточную деятельность и ограничение принимаемых рисков величиной чистых активов (капитала) кредитной организации;
• своевременно определить моменты «изменения курса», внедрения новых инновационных возможностей, согласовать их с ресурсным потенциалом банка его ключевыми приоритетами.

 

Список литературы

 

1. Тетеркин О.В. Банковское дело. – М.: Профи, 2009, 415 с.
2. Борзенко И.Е. Банковская деятельность. – М.: Экспо, 2005, 415 с.
3. Валиленко А.П., Арбуз В.В. – Банковская деятельность. – К.: Освита, 2011, 468 с.
4. Анисимов Н. С. Банковское дело. – М.: Профи, 2009, 415 с.
5. Дуров В.С. Менеджмент в банке. – Спб: Питер, 2009, 412 с.
6. Власенко Д.А. Банковский менеджмент. – М.: Наука, 2005, 288 с.
7. М. А. Поморина Планирование как основа управления деятельностью банка. Издательство: Финансы и статистика. Год: 2008
8. Лаптырев Д.А., Батенко И.Г., Буковский А.В., Митрофанов В.И. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. М.: Библиотека инвестора и финансового менеджера, 2005.
9. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: "Инфра-М",2007.
10. Черкасов В. Е., Плотицына Л. А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебно-практическое пособие. М.: Метаинформ, 2008.
11. Codd E., Codd S., Salley C. Providing OLAP to User-Analysts: An IT Mandate. -E.F. Codd&Associates, 2009.