Кредитные операции банка: сущность, проблемы и перспективы

     На  основе проведенного анализа требуется  выбрать наиболее оптимальный метод  кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

     Отдельным вопросом о современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения.

     Хотя  по российскому законодательству заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий ” от 19.11.92 г. № 3929-1. В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

     Но  пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

     Согласно  Главе 23 Гражданского кодекса РФ существует шесть видов обеспечения обязательств. Но в настоящей практике используют только 4 вида: залог, банковская гарантия, поручительство и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

     Оптимальное решение технической стороны  передачи обеспечения позволит банку  в случае невозврата кредита быстро решить вопрос с реализацией обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к своевременному погашению долга.

     Желательно  для банка наличие тесных контактов  с наиболее профессиональными участниками рынка, товары  которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации товара в случае невозврата. В моей практике именно информация от профессиональных участников того или иного рынка о заемщике, даже о  конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи как обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.

     Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

     III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

     Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

     Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты  процентов по долгу и погашение  ссуды.

     Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

     Следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

     — подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т. д.;

     — увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

     — повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

     — средства будут заморожены в непродуктивных активах;

     — возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

     Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить  прямой убыток от непогашения долга.[8, c. 83]

     Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд:

     1. Ошибки, допущенные  персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:

     — недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);

     — непрофессионально проведенный финансовый анализ;

     — плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т. д.;

     — недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т. д.);

     — ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

     — плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

     2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

       — слабое руководство;

     — ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

     — неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

     — слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т. п.).

     Кроме того, важную роль могут сыграть  факторы, которые не находятся под  контролем банка: ухудшение экономической  конъюнктуры, политические сдвиги, изменение  законодательства, технологические прорывы и т. д. [14, c.146]

     Банк  должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

     Если  удастся убедить клиента, что  положение можно исправить, следует наметить план действий, который может включать:

     — продажу активов;

     — сокращение накладных расходов;

     — изменение маркетинговой стратегии;

     — смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

     Другое  решение может заключаться в  продаже банком залога. Для этого  следует, прежде всего, проверить документы и установить, что банк действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант — сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

     IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

     Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей  суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы всего  кредитного подразделения и ответом  на вопрос, насколько качественно  и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

     Если  должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное  дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика  как  перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в нашем банке.

     Если  происходит невозврат ссуды и  неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам  кредитного подразделения банка  предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного  кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

     Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы  принятия обеспечения  в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и проблемности их практического применения. [7, c. 164] 

     Глава 2. Анализ кредитных операций банка  на примере коммерческого банка  «ААА»

     2.1. Общая характеристика КБ «ААА» 

     Акционерный Коммерческий Банк «ААА» Открытое акционерное общество образовано в результате преобразования Коммерческого банка «ААА» (общество с ограниченной ответственностью).

     Банк  является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров по отношению к Банку.

     Банк  входит в единую банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными и иными законами, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

     Банк  отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде.

     В 2005 году ААА в числе первых коммерческих банков вошел в систему страхования вкладов РФ. Что, несомненно, привлекло увеличение вкладов населения.

     В республике ААА занимает лидирующие позиции по таким важнейшим показателям банковской деятельности, как размер собственного капитала, сумма активов, привлеченных средств.

     ААА — универсальный банк, осуществляющий все основные виды банковских операций.

     Своим корпоративным и частным клиентам банк предлагает полный комплекс финансовых услуг: кредитование, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, операции с иностранной валютой, банковские карты, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами и многое другое.

     Сегодня в ААА обслуживается более 4 000 корпоративных клиентов и более 102 400 физических лиц.

     В 2003 году ААА получил статус ассоциированного члена международной платежной системы «VISA International». В ААА действует собственный процессинговый центр, обслуживающий карточные программы банка.

     Особое  внимание в банке уделяется развитию возможностей круглосуточного доступа к расчетным и валютным счетам с помощью таких высокотехнологичных продуктов, как системы «Банк-Клиент», «Интернет-Банк-Клиент», «Телефон-Клиент», «Интернет-банкинг», «Телефон-инфо», «SMS-инфо», «Кредит-инфо».