Кредитование физических лиц в Республике Казахстан: состояние и развитие

В разрезе этих элементов  проведено исследование факторов риска:

- факторы риска, связанные  с заемщиком – физическим лицом, - несвоевременная выплата заработной  платы; потеря основного места  работы; сокращение социальных выплат  или льгот; утрата или обесценение  собственности, которая была одним  из источников выплат по кредиту;  увеличение числа иждивенцев; мошенничество  со стороны заемщика; потеря дееспособности  или изменение правоспособности  и так далее;

- факторы риска кредитного  продукта - ошибки в конструировании  процесса реализации и использования  кредитной услуги; построение кредитной  услуги из набора элементов  с повышенным риском (например, наличие  возможности нецелевого использования  ссуды, значительный размер и  длительный срок кредита, незначительная  доля собственных средств клиента в осуществлении сделки);

- факторы риска, связанные  с  организационной структурой  банка, - несоответствие построения  организационной структуры банка  характеру и масштабам осуществляемых  операций; нечеткость распределения  функциональных обязанностей между  структурными подразделениями; наличие  посредников – торговых организаций  и так далее;

- к основным факторам  риска, связанным с внешней  средой, предлагается относить негативные  изменения социально-экономической  и политической ситуации в  стране или регионе, неблагоприятные  изменения ситуации в финансовой  сфере, низкую степень развития  инфраструктуры, появление форс-мажорных  обстоятельств.  

Исследование факторов риска, связанных с заемщиком, позволило  прийти к выводу, что имеется сильная  зависимость платежеспособности частных  лиц от внешних по отношению к  ним факторов - состояния и стабильности функционирования макроэкономической среды. Данное обстоятельство обусловлено  тем, что выплаты по кредиту осуществляется преимущественно за счет заработной платы, процентов или ренты, получаемых заемщиком от внешних по отношению  к нему источников. Вместе с тем, в работе отмечается первостепенность роли параметров социально-личностного  портрета физического лица в определении  его кредитоспособности.

Особенности факторов риска  кредитного продукта и организационной  структуры предопределяют более  высокий уровень операционного  и стратегического рисков при  кредитовании физических лиц по сравнению  с другими сферами деятельности банков. В частности, в работе отмечается значительная дифференциация требований к профессионализму сотрудников  высшего и низшего звеньев  организационной структуры. Высокие  требования к компетенции руководящего состава при кредитовании физических лиц повышают уровень стратегического  риска. В то же время значительный объем операций и их однотипность требуют наличия большого штата  сотрудников низшего звена, обладающих невысокой квалификацией. Данное обстоятельство обуславливает существенную текучесть  кадров, повышенный объем мошеннических  действий со стороны персонала и  значительное количество различных  ошибок. Кроме того, для проведения операций с физическими лицами требуется  разветвленная сеть отделений и  филиалов, что значительно снижает  возможности контроля со стороны  головной организации. Данные особенности  приводят к возникновению повышенного  по сравнению с остальными сферами  деятельности коммерческих банков уровня операционного риска.

Из приведенного выше перечисления факторов риска, связанных с внешней  средой, очевидна роль повышенных требований к степени развития инфраструктуры. В частности, необходимо наличие  и стабильное функционирование следующих  институтов: бюро кредитных историй, организаций, специализирующихся на работе с просроченной задолженностью по основному  долгу и процентам, институтов повышения  квалификации сотрудников, занятых  в сфере кредитования частных  заемщиков. Систематизация и анализ существующих классификаций банковских рисков позволили выявить, что они  не в полной мере раскрывают специфику  рисков, связанных с отдельными элементами процесса кредитования физических лиц.

В результате внесения изменений  и дополнений в существующие критерии классификации банковских рисков была предложена развернутая система  классификации рисков, возникающих  при кредитовании физических лиц (рисунок 1.1).

В представленной классификации  предложен критерий разделения рисков по элементам процесса кредитования, который позволяет более точно очертить круг рисков, связанных с внешней средой, организационной структурой банка, заемщиком и кредитной услугой, а также проследить их взаимное влияние.

 

1.3.Оценка кредитоспособности физических лиц

Организация процесса кредитования заемщика осуществляется в 4 этапа:

1. рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с заемщиками;
2. анализ кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки;
3. подготовка кредитного договора;
4. оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.

В советской экономической  литературе практически отсутствовало  понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом.

Произошедшие в современной  экономике изменения, а также  переход на рыночную экономику нашей  страны привлекли внимание к необходимости  выяснения кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляет содержание банковского  анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ  разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий.

Второй вопрос имеет юридический  характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические  подходы к кредитованию. Важным критерием  предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Кредитоспособность предприятия  — более узкое понятие, чем  его платежеспособность, возможность  и готовность предприятия погасить все

виды задолженности. Если свою обычную задолженность предприятие 

должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции

(работ, услуг), то ссудная  задолженность имеет ещё три  источника погашения:

 •выручка от реализации  имущества, принятого банком в  залог по ссуде;

 •гарантии другого  банка или предприятия;

 •страховые возмещения.

Поэтому принято считать, что коммерческий банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик  окажется неплатежеспособен.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о  выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным  договором.

Основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются изучение финансового  положения предприятия, предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заёмщика, стимулирование предприятия в направлении  повышения его деятельности и  кредитования

Основная цель анализа  кредитоспособности заемщика состоит  в том, чтобы получить информацию, требуемую для реальной оценки его  финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем.

На сегодняшний день коммерческие банки обслуживают и предоставляют  кредиты предприятиям, различным  по отраслевой принадлежности, размеру, структуре, форме собственности. Расширяются  кредитные связи банков с предприятиями  альтернативной экономики: малыми, средними, арендными, кооперативными, акционерными предприятиями, концернами, обществами с ограниченной ответственностью и  др. В связи с различиями в формах собственности и видах деятельности банков и предприятий условия  кредитной сделки, заключённой между  ними, могут поддаваться значительным изменениям.

Поэтому заёмщик, желающий заключить  кредитную сделку, в первую очередь  должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов, необходимых  для оценки кредитоспособности и  подписания кредитного договора.

Рассматривая кредитную  заявку, служащие банка учитывают  много факторов, определяющих риск не возврата кредита.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется  информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает  необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления  непредвиденных обстоятельств и  положения со страхованием. Источниками  информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

- переговоры с заявителями;

- анализ финансовых отчетов  заёмщика;

- внешние источники информации;

- инспекция на месте.

В первую очередь банк анализирует  информацию, полученную непосредственно  от заёмщика - это все данные, которые  он предоставляет в банк. Затем  эти данные проверяются с помощью  других дополнительных источников и  систематизируются в банке в  форме досье заёмщика.

Часто банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с клиентом, который подаёт кредитную заявку. Они могут также проверить  данные у различных поставщиков  и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме  коммерческого кредита, необоснованных претензий и удержания со стороны  интересующей банк фирмы.

Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими  банками позволяет также выявить  репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих  работников. В качестве дополнительной информации могут использоваться публикации, проверки реального положения дел  на месте, сведения, полученные из конфиденциальных источников и другие. Источниками  информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться  весьма полезной.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа  баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита  и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством  изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств  руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Анализ кредитоспособности проводится по следующим основным показателям.

1. Собственные оборотные средства.

Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами является абсолютным, его увеличением в  динамике рассматривается как положительная  тенденция. При расчете показателя условно считается, что долгосрочный обязательства как источник средств  используется для покрытия первого  раздела актива баланса. Основной и  постоянный источник собственный оборотных  средств (СОС)- это прибыль. Не следует  смешивать понятия «оборотные средства»  и «собственные оборотные средства». Первый показатель характеризует активы предприятия, второй источник средств, а именно часть собственного капитала предприятия рассматриваемого как  источник покрытия текущих активов. Величина СОС численно равна превышению текущих активов над текущими обязательствами.

2. Расчет показателя обеспеченности собственными оборотными средствами.

 Собственные оборотные  средства = собственный капитал (СК)+ долгосрочные обязательства (ДО)- 1 раздел актива.

Собственные оборотные средства =2 раздел актива баланса + 3 раздел актива баланса – 2 раздел пассива баланса.

3. Расчет коэффициентов.

Для углубленного анализа  в дополнение к абсолютным показателям  целесообразно также рассчитать ряд аналитических показателей, показывающих ликвидность предприятия. Основными показателями является коэффициент  покрытия, коэффициент ликвидности, коэффициент соотношения собственных  и заемных средств.