Кредитование населения

        Комплексный подход в оценки  кредитоспособности заключается  в выявлении и оценки показателей, всесторонне характеризующих деятельность компании. Методика основывается на анализе факторов внутренней и внешней среды деятельности компании. 

        Оценка внешней среды функционирования компании начинается с анализа регионального и отраслевого контекста. В ходе такого анализа необходимо оценить позиции компании на рынке, ее преимущества перед конкурентами и сферы, где она наиболее уязвима. Обязательно учитывается специфика отрасли и проводится сравнительный анализ ключевых показателей деятельности субъекта с показателями других компаний.    

       Изучив факторы внешней среды,  в которой функционирует заемщик,  можно приступать к исследованию финансовой отчетности компании, расчету коэффициентов, изучению трендов и финансовому прогнозированию. Оценка кредитоспособности заемщика базируется на системе экономической информации. Информационная база анализа основана на организационном нормировании, бухгалтерском учете и отчетности, финансовой, статистической отчетности, специальной экономической, технической и иной информации.

        Финансовый анализ проводится  с учетом отраслевой специфики.  При расчете финансовых показателей  могут делаться аналитические  корректировки, в частности для  осуществления поправок на различия  в учетной политике, а также  исключения влияния чрезвычайных операций.  Перечень показателей используемых для анализа финансового состояния заемщика определяется кредитной организацией самостоятельно.

Итогом работы по оценке кредитоспособности заемщика является определение двух важных моментов: отнесение заемщика к одному из классов кредитоспособности на основе финансового положения и классификация кредита в соответствии с категорией качества.

       Осуществляя оценку кредитоспособности  заемщика, коммерческие банки опираются  не только на внутреннюю информацию о предприятии, но и на данные из внешних источников.        

Одним из путей  снижения кредитного риска для коммерческих банков, является процесс создания  единых источников информации о заемщиках, в частности, кредитных бюро. Увеличение степени доступности информации о заемщике позитивно сказывается на эффективности кредитования. Информация о ненадежных заемщиках становится достоянием большого числа потенциальных кредиторов, что значительно уменьшает кредитный риск. В функционировании бюро кредитных историй заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования. Однако, практика создания кредитных бюро в России значительно затруднена. Как показывает мировой опыт, сбор информации о заемщиках может осуществляться как на обязательной, так и на добровольной основе. Обязательность требований в данной сфере не должна вступать в противоречие с понятием банковской тайны.

         В настоящее время, в Российской  практике не сформирована единая  и универсальная методика оценки  заемщика. В приложении 2 к Положению Банка России № 254-П, которое на сегодняшний день является единственным нормативным документом, где рекомендуется оценивать финансовое положение заемщика с помощью рейтинговой системы, приводится лишь примерная информация для анализа финансового положения заемщика – юридического лица. Наличие такой гибкости делает необходимым разработку и совершенствование собственной, адаптированной системы оценки заемщика в каждом кредитном учреждении.           
 
 
 
 

Список  используемых источников и литературы 

1. Нормативные правовые  акты и нормативные  документы

1. Конституция  Российской Федерации. – М.: Юр. литература, 2006г.

2. Гражданский  кодекс Российской Федерации.  – М.: Юркнига, 2006г. 

3.  Федеральный  Закон «О кредитных историях»  от 30 декабря 2004 г. №218-        ФЗ

4. Федеральный  Закон «О несостоятельности (банкротстве)»  от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ.

5. Федеральный  Закон «О бухгалтерском учете» (с последующими изменениями и  дополнениями) от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ.

6. Постановление  правительства РФ «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» от 25 июня 2003 г. №367

7. Положение  Банка России «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П.  

   

2. Монографии, сборники, учебники и учебные  пособия

8. Андреев В.Д. Анализ финансово экономической деятельности предприятия:                учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2009.

9. Анущенко М.Р. Оценка кредитоспособности предприятия: учебное пособие. - М.: Экономикс, 2008.

10. Банк В.Р., Банк С.В. Финансовый анализ: учебник. -  М.:Проспект, 2006.        11. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом. - М.: Финансы и статистика, 2008.

12. Белевитинов С.К. Государственное регулирование экономики: учебник для вузов. - М.: Просвещение, 2008.

13. Бочаров В.К. Комплексный финансовый анализ: учебное пособие. - М.: Юнити, 2006.

14. Ван Хорн С. Основы управления финансами. / Пер с англ, под ред. Антонова И.П. - М.: Альбина, 2008.

15. Гром А.Д. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица. -  М.: Финансы и статистика, 2008.

16. Глазов С.П. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.

17. Глушков А.В., Толстиков С.С. Банковский менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007.

18. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Приор, 2008.

19. Дроздов В.П., Смольский А. С. Основы банковского менеджмента. - М.: Альпина, 2008.  

20. Ермолович Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. - М.: Перспектива, 2006.

21. Ефимов М.С. Основы финансового менеджмента. - М.: Приор, 2009.

22. Ковалев А.И. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Центр   экономики и маркетинга, 2008.

23. Кирейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: методы и оценки. -М.: Финансы и статистика, 2008.

24. Кнопер А. Методология финансового анализа. - М.: Финансы и статистика, 2008.

25. Куликов Г.В. Банковское дело. - М.: Олма-пресс, 2008.  

27. Матвеев А.А. Суйц В.П.  Консолидированная отчетность: методика и практика. - М.: Бератор-Прес, 2007.

28. Мезинцева В.А. Современная система кредитования в России. - М.: АВС, 2007

29. Миколай М.П. Система оценки кредитоспособности заемщика. - М.: Аскери-асса, 2007.

30. Мурзаев А.П. Курс МВА по финансам. - М.: Альпина, 2008.

31. Нестеренко М.П. Деньги, кредит, банки. - М.: МТ Пресс, 2009.

32. Номоконов И.Т. Финансовый анализ: методы и ошибки. - М.: Финансы и статистика, 2007.

33. Николаев В.Е. Финансы. - М.: Просвещение, 2007.

34. Зазновский С.С. Управление коммерческим банком. - М.: Экма, 2008.

35. Патров В.В., Ковалев В.В. Банковская система России. - М.: Юнити, 2008.

36. Пиманов А.Р. Основы аудита. - М.: Статистика и фтнансы, 2007.

37. Поляков В.К., Костенко А.П. Банковский менеджмент. - М.: Юнити, 2007.

38. Андерсон С. Анализ экономического потенциала предприятия. - М.: Экономика, 2008.

    

3. Статьи в научных  сборниках и периодической  печати

39. Байдин Е.В., Байдина О.С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска // Деньги и кредит. 2008. № 1. С. 53-56. 

40. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. №1. С. 56-60.

41. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и кредит. 2008. № 8. С. 37-43. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                     Приложение 1

 Таблица  1

Показатели, характеризующие прибыльность (рентабельность)

 
 
 

продолжение приложения 1

Таблица 2

Финансовые  коэффициенты  ликвидности предприятия