Кредитование населения

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2011 в 14:48, дипломная работа

Описание

Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пасифик стрэйд».

Для этого решаются следующие задачи:

1. дать экономическое определение понятию кредитоспособности заемщика и рассмотреть его основные элементы;

2. изучить методику оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица;

3. проанализировать экономическую информацию и систему исходных аналитических данных для оценки финансового состояния заемщика;

4. рассмотреть систему финансовых показателей как индикаторов состояния кредитоспособности заемщика;

5. изучить практические аспекты оценки кредитоспособности предприятия на примере ООО «Пасифик стрэйд»;

6. рассмотреть основные направления совершенствования методов оценки кредитоспособности.

Скачать (88.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

ДИПЛОМ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ.doc

— 437.00 Кб (Скачать документ)

продолжение приложения 1

Таблица 3

Система абсолютных показателей финансовой устойчивости

Показатель	Формула расчета	Комментарий
1. Источники собственных средств	Ис = стр.490+∑стр. 640, 650 пассива баланса	Увеличение собственных средств способствует усилению финансовой устойчивости предприятия
2. Основные средства и вложения	Ос = стр.190 (итог раздела I баланса «внеоборотные активы»)	Увеличение осн. средств и вложений при определенных условиях может негативно сказаться на результатах финансовой деятельности предприятия
3. Наличие собственных оборотных средств	Ес = Ис - Ос	Характеризует чистый оборотный капитал. Его увеличение свидетельствует о дальнейшем развитии деятельности предприятия или действии фактора инфляции, а так же о замедлении их оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства	Кд = срт.590 (итог раздела IV баланса «долгосрочные обязательства»)	Так как при определении соотношения собственных и заемных средств долгосрочные кредиты и займы приравниваются к собственному капиталу, то их увеличение – положительная тенденция
5. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат	Ед = Ес + Кд	Величина данного показателя свидетельствует о том, насколько текущие активы превышают текущие обязательства, но и о том, насколько внеоборотные активы финансируются за счет собственных средств организации и долгосрочных кредитов
6. Краткосрочные кредиты и займы	Кк = стр.610 раздела V баланса («краткосрочные обязательства»)	Тенденция к увеличению краткосрочных заемных средств, с одной стороны свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости предприятия, а с другой – об активном перераспределении доходов от кредиторов к предприятию -должнику
7. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат	Есум = Ед + Ек	Рациональное формирование запасов и затрат за счет общей величины основных источников средств оказывает положительное влияние на ход производства, финансовые результаты и платежеспособность
8. Общая величина запасов и затрат	З = стр.210 + стр.220 раздела II баланса («оборотные активы»)	Увеличение данного показателя свидетельствует о: наращивании производственного потенциала, стремлении за счет вложений в запасы защитить денежные активы предприятия от обесценивания под влиянием инфляции, нерациональности выбранной стратегии в следствие которой, значительная часть текущих активов иммобилизована в запасах, чья ликвидность
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств	ΔЕс = Ес – З	Отражает величину собственных оборотных средств, т.е. средств для покрытия запасов и затрат. На финансовом положении отрицательно сказываются как недостаток, так и излишек собственных оборотных средств. Недостаток может привести к банкротству предприятия вследствие его неспособности своевременно погасить краткосрочные обязательства

продолжение приложения 1

продолжение таблицы 3

10. Излишек или недостаток собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат	ΔЕд = Ед – З	Оптимальная сумма излишка собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат зависит от особенностей деятельности предприятия.
11. Излишек или недостаток общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат	ΔЕсум = Есум – З	Финансовая неустойчивость считается допустимой, если соблюдаются следующие условия: запасы плюс готовая продукция равны или превышают сумму краткосрочных кредитов и заемных средств, участвующих в формировании запасов, незавершенное производство плюс расходы будущих периодов равны или меньше суммы собственного оборотного капиталла

Таблица 4

Относительные показатели финансовой устойчивости

коэффициент	Формула расчета	Что показывает	Оптимальное значение
1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Ко)	Ко = Ес / ОБс = =(Ис – Ос) / ОБс Отношение собственных оборотных средств к общей величине оборотных средств предприятия	Наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Является критерием для определения неплатежеспособности. Чем выше показатель, тем лучше финансовое состояние предприятия, тем больше у него возможностей проведения независимой финансовой политики	Ко≥0,1
2. Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (Комз)	Комз = Ес / З Отношение собственных оборотных средств к величине запасов и затрат	Степень покрытия материальных запасов собственными средствами, а так же потребность в привлечении заемных	Комз ≥ 0,6 – 0,8
3. Коэффициент маневренности собственного капитала (Км)	Км = Ес / Ис Отношение собственных оборотных средств к общей величине источников собственных средств (собственный капитал)	Способность предприятия поддерживать поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных оборотных источников. Чем ближе значение показателя к верхнее границе, тем больше возможность финансового маневра у предприятия	Км ≥ 0,2 – 0,5
4. Индекс постоянного актива (Кп)	Кп = Ос / Ис Отношение основных средств и вложений к общей величине источников собственных средств	Долю основных средств и внеоборотных активов в источниках собственных средств	____

продолжение приложения 1

продолжение таблицы 4

Коэффициент	Формула расчета	Что показывает	Оптимальное значение
5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (Кдпа)	Кдпа = Кд / (Ис+ +Кд) Отнош. суммы долгоср. займов к общей сумме источников собств. Средств и долгоср. займов	Какая часть деятельности финансируется за счет долгосрочных заемных средств для обновления и расширения производства наряду с собственными средствами	____
6. Коэффициент реальной стоимости имущества (Крси)	Крси = (ОС + М+ + НЗП) / ВБ Отношение суммы основных средств, сырья и материалов, незавершенного производства к валюте баланса	Долю средств производства в стоимости имущества, уровень производственного потенциала предприятия, обеспеченность производственными средствами	Крси > 0,5
7. Коэффициент имущества производственного назначения (Кп. Им)	Кп. им = (З + +Ос) / ВБ Отношение суммы внеоборотных активов и производственных запасов к итогу баланса	Долю имущества производственного назначения в общей стоимости всех средств предприятия	Кп.им ≥ 0,5
8. Коэффициент автономии (Ка)	Ка = Ис / ВБ Отношение общей суммы всех средств предприятия к источникам собственных средств	Характеризует независимость от заемных средств. Показывает долю собственных средств в общей сумме всех средств предприятия. Превышение рекомендуемого значения указывает на увеличение финансовой независимости	Ка ≥ 0,5
9. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К з/с)	Кз/с = (Кд +Кк) / Ис Отношение всех обязательств к собственным средствам	Сколько заемных средств привлекло предприятие на 1руб. вложенный в активы собственных средств. Превышение указанной границы означает зависимость предприятия от внешних источников средств, потерю финансовой устойчивости (автономии)	Кз/с < 0,7

Информация о работе Кредитование населения