Но в  целом, российские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела сходятся в одном – в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

Характеризуя  понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка», определим  его основные признаки.

Первый  признак – категория «финансовая устойчивость» является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка.

Прямую  заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют  также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. Обращает на себя внимание и тот факт, что в условиях возможности для предприятий и организаций открытия нескольких расчетных счетов в различных коммерческих банках фактически формируется множественность интересов, так как одно и тоже предприятие становится заинтересованным в деятельности нескольких коммерческих банков, с которыми оно взаимодействует. С этой точки зрения также можно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямые корреспондентские отношения друг с другом.

В сферу  прямого интереса в устойчивом функционировании коммерческих банков включается также и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях. Однако интерес государства имеет и некоторую специфическую особенность, связанную с необходимостью поддержания стабильности банковской системы, ее развития и укрепления. Это является одной из основных целей деятельности Центрального банка РФ. Выполняя надзорные и регулирующие функции, Банк России стремится к обеспечению устойчивости банковского сектора российской экономики.

Итак, рассматривая понятие «финансовая устойчивость» как общественную категорию, мы исходили из уровня общественной заинтересованности различных контрагентов в устойчивом функционировании банков как экономических субъектов.

Второй  признак понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» - это зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.

Финансовая  устойчивость коммерческого банка  – это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. На основе финансовой устойчивости банка в значительной степени выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы быть работоспособным и нормально функционировать, коммерческий банк должен быть нечувствительным к посторонним возмущениям различного рода в течение достаточно длительного периода времени.

Определяющим, в этом случае, должны стать взаимоотношения клиентов и контрагентов с банком. Клиенты при установлении партнерских отношений с коммерческим банком рассчитывают на бесперебойное расчетно-кассовое обслуживание, возможность получения при необходимости кредитов, предоставление различных банковских услуг. В противном случае, в условиях банковской конкуренции клиент может перейти на обслуживание в другой банк, отвечающий всем предъявляемым требованиям. Банки-контрагенты также заинтересованы в устойчивых, гарантированных отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на репутацию партнера и фактическое финансовое положение. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе.

В целом, при рассмотрении категории «финансовая  устойчивость коммерческого банка» важно сделать акцент на том, что  все рассмотренные признаки должны одновременно присутствовать в рассматриваемом  объекте. Это объясняется тем, что  каждый признак несет свою нагрузку, отсутствие какого-либо из них ослабляет позиции банка и ведет неминуемо к возникновению различных проблем.

Таким образом, финансовая устойчивость банка  – это финансовая независимость  от меняющейся конъюнктуры рынка, это  финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости банка определяют основные интегральные финансово-экономические показатели деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих его устойчивости: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др. Итак, можно сказать, что финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих финансовых показателях.

Финансовой  устойчивостью банка можно управлять  путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции  банка в банковской системе в  целом. Прежде всего, это достигается  обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

В целом, управление экономической устойчивостью  коммерческого банка состоит  из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка. Функциональная устойчивость включает в себя исполнение принятых решений по реализации банковских операций и услуг: специализация банка (инвестиционный, ипотечный, инновационный, сберегательный и т.д.) и универсализация банка с набором традиционных и специфических банковских операций и услуг. Коммерческая и капитальная устойчивости включают в себя коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.

Оценка  финансового состояния  коммерческого банка ОАО УКБ "Новобанк"

Общая характеристика банка

Открытое  акционерное общество Новгородский Универсальный коммерческий банк "Новобанк" (Joint Stock Company Universal Commercial Bank of Novgorod Novobank), сокращенное название ОАО УКБ "Новобанк" (UCB "Novobank"), зарегистрирован 24 января 1991 года Центральным Банком России, номер государственной регистрации 1352. ОГРН 1025300002925 от 28.10.2002 г. ИНН 5321029402.[20]

ДЕВИЗ: «Обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного, государственного в банковских услугах высокого качества, обеспечивая надёжность и доходность вложенных средств, содействуя развитию экономики региона.»

Лицензии:

• Генеральная лицензия Центрального Банка РФ N1352 от 09.07.2007 года на совершение банковских операций в рублях и иностранной валюте.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №053 - 10422 - 001000 выдана ФСФР России 26.07.2007 г. (без ограничения срока действия).
• Лицензия Б 287031 от 08.04.2009 г. выд. Управл. ФСБ РФ по Новгородской области.
• Лицензия Б 287032 от 08.04.2009 г. выд. Управл. ФСБ РФ по Новгородской области.
• Лицензия Б 287033 от 08.04.2009 г. выд. Управл. ФСБ РФ по Новгородской области.

Капитал:

• Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 230 млн. рублей.
• Собственный капитал банка (рассчитанный по методике ЦБ РФ) на 01.01.2011 года составил 688,5 млн. рублей.
• Объявленный уставный капитал - 400 млн. рублей.

15 декабря  2004 года Комитет банковского надзора  Банка России вынес положительное заключение о включении в систему страхования вкладов ОАО УКБ "Новобанк" (Великий Новгород). Номер банка в реестре банков-участников системы страхования - 340. Дата включения в реестр – 16.12.2004 г.

ОАО УКБ "Новобанк" является членом Ассоциации российских банков и Ассоциации региональных банков России. Имеет филиал в г. Боровичи, три отделения в Великом Новгороде и отделения в г. Чудово, г. Окуловка, г. Старая Русса, пгт. Хвойная и г. Пестово. Банк является участником "Электронных расчетов по России", что позволяет проводить платежи клиентов день в день.

ОАО УКБ "Новобанк" был образован в 1991 году на базе Областного управления Промстройбанка как самостоятельный  региональный банк, и его миссия заключалась в том, чтобы направить  свою активность на развитие Новгородской области и оказать помощь и поддержку региональной экономике.[9] В создании Банка принимало участие более 130 предприятий Новгорода. За эти годы Банком пройден нелёгкий путь становления и развития. Критическим моментом в развитии стал 1998 год, который обострил назревшие к тому времени проблемы, связанные с управлением Банком, недобросовестностью партнёров, несовершенством российского законодательства, кардинальным переделом банковского рынка, сокращением возможности работать со многими финансовыми инструментами.

Преодолеть  кризис Банку помогла чётко выстроенная  программа антикризисных мер, переход  к сдержанной политике деятельности на банковском рынке. Решающее значение для Банка имела помощь одного из крупнейших предприятий Северо-Запада России - ОАО "Боровичский комбинат огнеупоров", которое в феврале 1999 года выкупило контрольный пакет акций Банка. Это сотрудничество оказалось весьма своевременным и успешным. В 1999 году Банк реализовал основные положения своей антикризисной программы и уже к маю 1999 года полностью погасил задолженность перед своими клиентами, восстановил платёжеспособность, обеспечил выполнение своих обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ.

Решение этих задач способствовало восстановлению и развитию бизнеса, осуществлению эффективных вложений новых ресурсов, разработке ряда новых услуг. Это позволило Банку закончить уже 1999 год с положительным финансовым результатом и динамично развиваться.

В настоящее  время Банк предлагает широкий набор банковских услуг как для населения, так и клиентов - юридических лиц. Чёткое понимание рыночной конъюнктуры, готовность работать с новыми финансовыми продуктами в соответствии с потребностями клиентов сделали ОАО УКБ "Новобанк" достаточно прибыльной финансовой структурой.

В Уставе [1] банка содержатся следующие сведения:

     - наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

     - перечень выполняемых им банковских  операций;

     - размер уставного капитала, резервного  и иных фондов, образуемых банком;

     - указание на то, что банк является  юридическим лицом и действует  на коммерческой основе;

     - данные об органах управления  банка, порядке образования и  функциях.

Балансовая  и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.