Особенности рынка межбанковского кредитования

Важным моментом кредитного договора является обеспечение  своевременного возврата кредита. Межбанковский  кредит может быть предоставлен и без обеспечения (в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.

Обеспечением  кредита может выступать имущество  заемщика, средства на корреспондентских  счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание.

Взаимная ответственность  сторон за выполнение условий кредитных отношений оговариваются в договоре. За просроченную задолженность заемщик оплачивает неустойку по двойной ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня Центральном Банке Российской Федерации одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор при задержке перечисленных средств  уплачивает от суммы не поступивших  средств за каждый день просрочки  от двух до пяти процентов ежедневно.

Это связано  с тем, что в период времени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена.

Условия кредитных  сделок по межбанковским кредитам зависят от сотрудничества с ним, от банка, которому впервые предоставлена межбанковский кредит требует более детальные расшифровки балансовых данных и их подтверждение аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. Кредит предоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка-заемщика.

Итак, рассмотрим оформление межбанковского кредита на конкретном примере:

ЗАО «Сберинвестбанк» привлекает межбанковский кредит у ООО «ТАГИЛБАНК» в размере 25 000 000 (двадцать пять миллионов) рублей сроком на один день (overnight) под 5.75% годовых.

Рассмотрим  порядок проведения операции по привлечению  межбанковского кредита исходя из  внутреннего положения ЗАО «Сберинвестбанк», которое включает в себя следующую  информацию:

1. Общие  положения.

1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, внутренними нормативными документами ЗАО «Сберинвестбанк».

2. Настоящий порядок определяет процесс проведения ЗАО «Сберинвестбанк» (далее по тексту «Банк») операций по размещению и привлечению денежных средств на рынке межбанковских кредитов (депозитов) в рублях и иностранной валюте.
3. Деятельность Банка по размещению или привлечению денежных средств на рынке межбанковских кредитов (депозитов) осуществляют ответственные сотрудники казначейства ЗАО «Сберинвестбанк», права и обязанности которых определены внутренними положениями и должностными инструкциями сотрудников казначейства.
4. Операции на рынке межбанковских кредитов (депозитов) в первую очередь являются инструментом управления ликвидностью банка посредством привлечения межбанковских кредитов в случае недостаточной ликвидности, и размещения межбанковских кредитов в случае избыточной ликвидности.

2. Основные термины и определения.

В тексте настоящего Порядка используются следующие термины и определения:

1. Межбанковский кредит (депозит) (МБК) - это операция по привлечению денежных средств для поддержания ликвидности баланса, пополнения корсчетов или проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка, либо по размещению между банками денежных ресурсов с целью получения дохода.
2. Рынок МБК - межбанковский рынок привлечения и размещения денежных средств в российских рублях и иностранной валюте.
3. Банк-контрагент - банк, являющийся второй стороной по сделке МБК с ЗАО «Сберинвестбанк».
4. Сделка - сделка по предоставлению/привлечению межбанковского кредита.
5. МБК оформляются в виде систематически заключаемых сделок,  а текущее сотрудничество на рынке межбанковских операций и порядок заключения сделок регламентируется Генеральным соглашением, заключенным между Банком и Банком-контрагентом. Для проведения разовой операции на рынке МБК между Банком и Банком-контрагентом заключается договор о предоставлении межбанковского кредита.

6. Подтверждение о сделке - документ, содержащий все существенные условия сделки.

7. Лимит на Банк-контрагент - максимальная общая сумма предоставления МБК одному Банку-контрагенту. Банк определяет порядок установления лимитов на Банки-контрагенты на операции межбанковского кредитования с целью снижения риска невыполнения Банками - контрагентами своих обязательств в срок и в полном объеме.
8. Дилеры - уполномоченные сотрудники сторон, ведущие переговоры и заключающие сделки на рынке МБК.
9. Досье - документы, включающие в себя распоряжения, подтверждения и иные документы по сделке. Досье ведется по каждому банку-контрагенту.

3. Порядок заключения  Генерального соглашения с Банком-контрагентом.

1. Для проведения операций на рынке МБК в российских рублях и иностранной валюте между Банком и Банком-контрагентом заключается Генеральное соглашение по форме Банка (приложение №1) или по форме Банка-контрагента по согласованию сторон.
2. К     Генеральному    соглашению     может    прилагаться     список    дилеров, уполномоченных Банком и Банком-контрагентом на ведение переговоров и заключение сделок, либо полномочия дилеров на переговоры и заключение сделок подтверждаются доверенностями,   оформленными   надлежащим   образом.   Изменения   в   составе  дилеров вносятся путем аннулирования действующих и (или) предоставления новых доверенностей.
3. Банк и Банк-контрагент обмениваются документами и официальной отчетностью, указанными в Генеральном соглашении.
4. При получении пакета документов ответственный сотрудник казначейства передает их в юридический отдел Банка для определения полноты и правильности оформления представленных документов, а также для установления правомочности должностных лиц, действующих от имени Банка-контрагента. Официальная отчетность передается в Управление рисков для оценки уровня риска, определения размера резерва.
5. При представлении полного пакета документов, оформленных надлежащим образом.   Банк   заключает   с   Банком-контрагентом   Генеральное   соглашение.   Банк   неустанавливает   отношения   с   Банками-нерезидентами,   не   имеющими   на   территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

4. Порядок проведения  операций на рынке МБК.

1. В зависимости от наличия избытка или дефицита безналичных денежных средств и на основании анализа конъюнктуры рынка Дилер Банка, действуя на основании внутренних положений и должностных инструкций, принимает решение о размещении в пределах установленных лимитов или привлечении денежных средств на рынке МБК.
2. При привлечении денежных средств у Банка России Банк руководствуется Положением №236-П от 04.08.2003 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», Генеральным кредитным договором на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, Положением № 312-П от 12.11.2007 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами и поручительствами», Генеральным кредитным договором на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами.
3. При заключении сделок с Банками- контрагентами Дилеры согласовывают условия сделки путем телефонных переговоров, на основании имеющегося с Банком-контрагентом Генерального соглашения, при размещении руководствуясь лимитами, установленными в Банке. В процессе переговоров между Дилерами определяются следующие условия сделок:
• сумма и валюта кредита;
• процентная ставка;

• срок кредита с указанием даты предоставления и даты возврата; 
• порядок и сроки выплаты процентов;
• дата совершения сделки;
• платежные инструкции.

При необходимости  согласовываются иные условия.

4.4. С целью оформления и исполнения сделки, Дилер Банка по мере заключения сделок, регистрирует их в книге регистрации сделок МБК. Книга регистрации сделок МБК ведется на бумажном и электронном носителе. Указанная книга содержит следующие данные:

• дата заключения сделки;
• номер сделки
• вид сделки (привлечение/размещение);
• наименование Банка-контрагента;
• сумма сделки;
• процентная ставка;
• дата окончания;

в случае необходимости - дополнительные указания и примечания;

подпись Дилера, заключившего сделку.

4.5. В соответствии с настоящим Порядком оформление сделки осуществляется следующим образом: 
4.5.1. После заключения сделок, Дилер передает книгу регистрации сделок МБК в отдел сопровождения казначейских операций, сотрудник которого, в свою очередь, заводит сделку в АБС, формирует следующие распоряжения для отражения сделки в бухгалтерском учете Банка:

- распоряжения на открытие счетов учета привлеченных/размещенных денежных средств, счетов по учету сумм процентов по сделке, счетов по созданию резервов и других счетов, необходимых для оформления и проведения сделки;

- распоряжение по размещению/привлечению средств.

Распоряжение  является первичным документом для  оформления сделки и содержит в себе следующую информацию:

• дата составления распоряжения;
• наименование банка-кредитора;
• наименование банка-заемщика;
• сумма и валюта сделки;
• срок сделки (дата начала и окончания договора);
• процентная ставка по сделке;
• сумма, порядок и сроки выплаты процентов;
• группа риска (при необходимости);
• номер счета учета резервной суммы (при необходимости);
• сумма резерва (при необходимости);
• платежные инструкции (реквизиты Банка-контрагента, лицевые счета учета суммы
• сделки и процентов);
• основание распоряжения (номер и дата сделки, номер договора (Генерального соглашения).
• подписи лиц, ответственных за отражение и исполнение сделки: ответственного сотрудника    казначейства,    ответственного    сотрудника    отдела    сопровождения

казначейских операций, ответственного сотрудника отдела учет активно-пассивных операций или ответственного сотрудника отдела расчетов

При   необходимости   Распоряжение   может   содержать       иную   дополнительную информацию.

4.5.2. После    заведения   сделок    в    АБС,   ответственный    сотрудник   отдела сопровождения казначейских операций передает сформированные распоряжения отделу учета активно-пассивных операций или отделу расчетов для проведения бухгалтерских проводок.

4.5.3. При    предоставлении    Банком    залога    при    привлечении    МБК    Банк руководствуется Генеральным соглашением и Соглашением о залоге (при наличии). Данные о предмете залога, его оценочной стоимости указывается в подтверждении по сделке, либо в ином документе - приложении к Соглашению о залоге. Распоряжение о залоге/снятии залога составляется ответственным сотрудником отдела сопровождения казначейских операций и предоставляется в отдел учета активно-пассивных операций.

4.6. Бухгалтерский    учет    Межбанковских    кредитов/депозитов    ведется    в соответствии с Положением Банка России № 302-П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 года и Учетной политики Банка.

4.7. Обмен документами, подтверждающими заключение сделки между Банком и Банком-контрагентом, осуществляется согласно установленному в договоре (Генеральном соглашении) каналу связи (факсимильная связь, TELEX, банк-клиент (Интернет-клиент)) и в сроки указанные в договоре (Генеральном соглашении). Ответственным за оформление и обмен подтверждениями является сотрудник отдела сопровождения казначейских операций.

4.8. Направление   Подтверждений   осуществляется  независимо  от  получения соответствующего Подтверждения от Банка - контрагента, при этом то Подтверждение, которое получено раньше другого признается офертой, а другое - акцептом.

С  точки   зрения  изложения  существенных  условий   сделки,   оба Подтверждения (рассматриваемые в качестве оферты и акцепта) должны быть абсолютно идентичны между собой и только в этом случае сделка признается заключенной на условиях оферты. 
        4.9. При  взаимной  договоренности  Банка и   Банка-контрагента  допускается

пролонгация ранее  заключенных сделок. При этом условия, на которых осуществляется пролонгация  согласовываются Дилерами сторон путем телефонных переговоров. Оформление и исполнение сделок по пролонгации осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в п. 4.5, 4.7, 4.8 настоящего Порядка.

10. По итогам дня ответственный сотрудник отдела сопровождения казначейских операций контролирует поступление и списание сумм кредитов и процентов по ним в рамках исполнения сделок по привлечению и размещению МБК, при этом в случае наступления срока возврата Банком суммы привлеченных средств и процентов по ним, ответственный сотрудник оформляет отделу учета активно-пассивных операций распоряжение о выплате процентов Банку-контрагенту, а ответственный сотрудник Казначейства распоряжение о возврате суммы кредита.
11. В случае, если на определенную дату валютирования Банк и Банк-контрагент имеют взаимные обязательства по заключенным сделкам МБК, возможен взаимозачет встречных требований (неттинг) в соответствии с действующим законодательством.
12. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств Банк в своих действиях руководствуется Генеральным соглашением и действующим законодательством.

5. Начисление  процентов.