Отчет по практике в районном отделении Сбербанка

 

      2.4 Валютное управление

      Дуванский банк Сбербанка России совершает операции с 6 видами иностранных валют: доллары США, евро, английские фунты стерлингов, швейцарские франки, японские иены, китайские юани:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты за рубли;
• продажу наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
• размен денежных знаков иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства;
• замену поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;
• покупку поврежденных денежных знаков иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации;
• прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;
• прием наличной валюты для направления на инкассо;
• проверку купюр иностранных государств на подлинность.

      Операции  проводятся в соответствии с установленными тарифами.

      Курсы покупки и продажи наличной иностранной  валюты устанавливаются в зависимости  от суммы валютно-обменной операции. На операции свыше 5000 долларов США и евро устанавливается специальный курс покупки и продажи наличной иностранной валюты. Сумму свыше 10000 долларов США и евро вы можете обменять по индивидуальному курсу. 

      2.5 Анализ финансово- экономической деятельности

      Основной  задачей любого коммерческого предприятия  в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в  таблице, как изменялась прибыль  отделения за последние пять лет.

      Финансовый  результат Дуванского отделения  Сбербанка за 2004-2008 годы. (Таблица 6)

      Таблица 6 Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 2004-2008 годы

 

      Мы  видим, что все предыдущие годы отделение  работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2006 году. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.

      Показатели  рентабельности отделения в динамике за 2007-08 годы 
( Таблица 7)

      Таблица 7 Показатели рентабельности отделения в динамике за 2007-08 годы

 

      Рентабельность  отделения на начало2008 года увеличилась на 0, 
2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6, 8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль отделения за 2007 год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2007 год изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь отделению нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства. Динамика изменения активов отделения с точки зрения их ликвидности ( Таблица 8)

      Таблица 8 Динамика изменения активов отделения с точки зрения их ликвидности 

      Рассчитаем  некоторые коэффициенты, например отношение  ссудной задолженности к вкладам  населения на 1. 01. 07 г = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63 на 1. 01. 08г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39

      чем больше доля вкладов помещается в  ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 2008 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 2007 года.

      Удельный  вес ликвидных активов в общей  сумме активов на начало 1999 года также снизился (2880 / 13061) *100 % = 22% на 1. 01. 07 г

      ( 2295 / 14344) *100 % = 16 % на 1. 01. 08 г 

      Общий коэффициент ликвидности = ( ликвидные  активы / обязательства банка )

      на 1.01.07 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32 на 1.01.08 г = 2295 / 10116, 2 = 0, 23 по норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50

      среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100 на 1.01.07 =( 1518 т. р / 5166 т. р) *100= 29, 4 % на 1.01.08 = (925 т. р / 3315 т. р ) * 100= 27, 9 %

      Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы / среднегодовой  остаток кредитных ресурсов ) *100

      на 1.01.07 г = (863 / 8911) *100 = 9, 7 % на 1.01.08 г = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %

      “ Спрэд” на 1.01.07 = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 % на 1.01.08 = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %

      финансовая  маржа = ( процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы ) / средние остатки кредитных  ресурсов

      на 1.01.07 = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 % на 1.01.08 = ( 2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %

      Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов  отделения из-за отвлечения кредитных  ресурсов в активы не приносящие доход. за 2006 год потери равны 0, 4 % ( 19, 7 - 19, 3 ) за 2007 год потери доходов отделения составили 6, 3% ( 
20,2 - 13,9 )

      Из  произведенных расчетов можно сделать  вывод, что хотя активы отделения  за 2007 год увеличились на 1283 тысячи рублей, ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 тысяч рублей. 
Обязательства же отделения увеличились на 1189, 8 тысяч рублей, в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 2007 год на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что отделение и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы. 

 

      

      3 ВКЛАДНЫЕ ОПЕРАЦИИ СБЕРБАНКА И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 

      3.1. Нормативно-правовое регулирование вкладных операций.

      Депозитные  операции: понятие, субъекты и объекты  депозитных операций, виды депозитов.

      Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

      - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

      - Федеральный закон РФ «О банках  и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

      - Положение ЦБ РФ № 39-П «О  порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением  и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

      К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

      Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

      В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

      1. государственные предприятия и  организации;

      2. государственные учреждения; кооперативы;

      3. акционерные общества;

      4. смешанные предприятия с участием  иностранного капитала;

      5. общественные организации и фонды;

      6. финансовые и страховые компании;

      7. инвестиционные и трастовые компании  и фонды;

      8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;

      9. банки и другие кредитные учреждения.

      Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.