Понятие кредитного портфеля

ВВЕДЕНИЕ

 

Финансовый  кризис и негативные явления на внешних  рынках оптового финансирования привели  к риску ликвидности банков второго  уровня РК. В докризисный период потребление внутренней экономики  покрывалось за счет внешних источников фондирования, в настоящий момент не доступных для банков второго уровня. В результате банки испытывают существенные трудности рефинансирования внешних обязательств. В свою очередь, такие риски снизили кредитную активность банковского сектора по выдаче новых кредитов. Снижение чрезмерного роста и объемов банковского кредитования, выявили и имевшиеся проблемы в реальном секторе экономики, а именно наличие низкорентабельных отраслей и отраслей с переоцененными активами. Кроме того, снижение банковского кредитования выявило скрытые проблемы в платежеспособности субъектов экономики, что обусловлено избыточным левереджем (банковским заимствованием) в их деятельности.

Последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация  тенге, отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности на качестве кредитного портфеля. Снижение кредитования банками экономики, и как следствие спад в реальном секторе, отразились на таких показателях качества кредитного портфеля, как рост просроченной задолженности, а также увеличение доли неработающих займов.

В настоящих  условиях, в связи с переходом  к рынку и децен-трализацией  экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск повышается в связи  с разукрупнением кредитных учреждений и их коммерциализацией.

Теория рисков разработана на основе мировой банковской  практики и в стартовый период может быть принята за основу.  Наиболее сложным представляется  освоение  приемов  управления  рисками  -  частными рисками и  общим риском банка, самым главным условием избежания риска может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля.

Целью данной работы является раскрытие сути кредитного портфеля, показать для чего он нужен, раскрыть основные этапы его оформления, принципы по которому набираются документы и доказать то что без данного элемента кредитное дело будет не эффективным.  Поэтому основными направлениями разработки темы «Кредитные портфели» выбраны:  методы оценки кредитоспособности  клиентов коммерческих банков на основе финансовых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджмента предприятия,  разработка методики составления картотеки кредитоспособности, разработка формы технико-экономического  обоснования  с учетом всех факторов кредитного риска.

Для реализации поставленной цели потребовалось исследовать теоретические аспекты кредитного портфеля, раскрыв его сущность; показать факторы, влияющие на его качество, проанализировать структурный состав и качество кредитного портфеля на примере АТФ банка, рассмотреть методику оценки кредитоспособности Сбербанком; предложить пути улучшения качества кредитного портфеля коммерческого банка.

Деятельность  банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки  занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Однако главной  исторически сложившейся функцией банков является кредитование.

Для отечественной  банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом, при  увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.

Приведенные цифры  свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.

Актуальность  выбранной темы курсовой работы обусловлена  тем, что кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Все это говорит  об исключительной важности налаживания  четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих  банков, так и для экономики в целом.

Предметом исследования в курсовой работе является качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования является АТФ банк.

Теоретическую базу курсовой работы составили законодательные  и нормативные акты РК, диссертационные исследования, материалы семинаров и научных конференций по изучаемой тематике, а также информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет.

 

 

1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1. Понятие кредитного портфеля

 

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной  практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

В современном  мире кредит - это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем  начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Все положения  кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие; индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие  риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности  факторная сторона заключена  в возможности не выполнить обязательства  перед вкладчиками и кредиторами  из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей  для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень  несбалансированности активов и  пассивов по срокам, суммам и в разрезе  отдельных валют, уровень банковского  менеджмента, имидж банка.

Качество активов  выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный  риск относится к тем видам  риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит  на менеджменте кредитной организации.

 

Виды кредитных  портфелей

 

Риск - нейтральный  кредитный портфель характеризуется относительно

низкими показателями рискованности, но, в то же время, и  низкими показателями доходности, а  рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто  встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный  портфель наиболее точно соответствует  по составу и структуре кредитной  и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный  кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей  структуре и финансовым характеристикам  лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д. Кроме того, выделяют:

• кредитный  портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой  кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

 

2. Анализ качества кредитного портфеля

 

Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество».

Качество —  это:

1) свойство или  принадлежность, все, что составляет  сущность лица или вещи;

2) совокупность  существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

3) то или иное  свойство, признак, определяющий  достоинство чего-либо.

Следовательно,  качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.