Понятие кредитного портфеля

- рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части  кредитного портфеля должны быть связаны  с разнообразными направлениями  ссудного бизнеса, чтобы изменение  ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности  в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

 

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля

 

Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой  управления кредитными рисками в  современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого  анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации  последствий кредитного риска важно  регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными  кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление  совокупным риском кредитного  портфеля;

- управление  организацией кредитного процесса  и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики  управления кредитными рисками;

- оценка политики  по ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики  по резервированию возможных  потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное  требование к системе управления рисками кредитования -- наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского  дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей  клиента в кредитовании;

- размера обеспечения  кредитного процесса средствами  гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и  ликвидности залога;

- степени достоверности  получаемой информации;

- производственного  риска кредитуемой сделки (риска  нехватки сырья, ненадежности  приобретенного оборудования, неэффективности  выбранной технологии и др.);

-коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

- финансового  риска (риска неправильного определения  прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

- риска неликвидности  и недостаточности обеспечения  по кредиту;

- риска невозможности  осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой  кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно  к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный  выбор и оценка деловых, финансовых  и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие  ответственности служб финансового  консультирования за принятые  кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия - потенциального заемщика;

- недостаточность  долгосрочных ресурсов для кредитования  крупного проекта и боязнь  кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие  прогрессивного положительного  опыта по сочетанию различных  видов краткосрочного и долгосрочного  кредитования для достижения  инвестиционных целей;

- неправильно  выбранные отраслевые и региональные  приоритеты;

- неудачно подобранные  графики использования и погашения  заемных средств без учета  действительных потребностей производственного  или строительного процесса;

- некачественный  и непрофессиональный анализ  вероятности возвращения кредита  в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Исходя из изложенного, можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного  требования со стороны Банка  России о включении государственных  направлений денежно-кредитной политики  в кредитную политику каждой  кредитной организации;

- создание и  обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация  помощи со стороны Национального банка и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление  постоянного целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

В части совершенствования  системы корпоративного управления на финансовом рынке законопроект предполагает совершенствование требований к составу и порядку работы органов акционерного общества, включая финансовые организации, а также ужесточение требований к учредителям и руководящим работникам финансовых организаций, крупных участников и банковских холдингов. Кроме того, в проекте закона предусмотрен ряд мер, направленных на формирование эффективной и оперативной системы защиты прав и интересов инвесторов на рынке ценных бумаг. В том числе путем совершенствования системы доступа инвесторов к информации о деятельности эмитентов и лицензиатов финансового рынка.

Таким образом, наихудшим показателям банковского сектора Казахстана в сфере качества кредитного портфеля способствуют следующие факторы:

• отсутствующие  или недостаточно развитые системы  управления рисками;

• слабое корпоративное  управление;

• низкие показатели рентабельности;

• плохое качество кредитного портфеля;

• относительно высокий уровень неработающих займов;

• высокая концентрация по кредитам и депозитам;

• чувствительность экономики к влиянию внешних  негативных факторов.

 К позитивным  показателям банковского сектора в сфере качества кредитного портфеля Казахстана относятся:

• ликвидность;

• существенная финансовая поддержка государства;

•укрепление нормативно-правовой базы, направленной на повышения уровня прозрачности, а также улучшения качества управления.

Меры, необходимые  для улучшения ситуации в банковском секторе:

• Увеличение прозрачности структуры собственности, введение ограничений в части влияния акционеров на банки, введение ограничений на вмешательство банков в операционную деятельность других финансовых организаций, в частности накопительных пенсионных фондов и страховых компаний;

• Введение запрета  на кредитование банками связанных лиц;

• Принятие необходимых  действий для снижения объема безнадежных  ссуд и пополнения капитала банков за счет средств акционеров или государства; • Улучшение качества кредитного портфеля;

• Избавление от стрессовых займов с помощью новосозданного «Фонда проблемных кредитов»;

• Проведение работ  по правильной оценке кредитов и формирования резервов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенное нами исследование качества кредитных портфелей  коммерческих банков в современных  условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном  мире сохраняется высокий уровень  уязвимости банковского сектора, недоверие  клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный портфель АТФ банка можно сделать вывод, что по состоянию на 1 августа (по данным КФН), «АТФ Банк» имеет непокрытый убыток в размере 2,457 млрд тенге. Крупнее «минусы» с начала года только у «БТА» (1,379 трлн. тенге) и «Нур банка» (3,948 млрд тенге). При этом, если у «Нур банка» активы с начала года выросли на 10,48%, то рост в «АТФ» куда скромнее – 0,92%.

Большие убытки «АТФ Банка» связаны с признанием плохих активов и соответственно ростом расходов на покрытие потенциальных убытков по ссудному портфелю. «Генерируемые банком чистые процентные доходы недостаточны для покрытия этих расходов, что приводит к отрицательному итогу по чистой прибыли уже на протяжении нескольких лет», – пояснил эксперт. Старший аналитик «Тройки Диалог» Дмитрий Поляков добавил, что, в отличие от многих других банков, «АТФ» показывает отрицательные комиссионные доходы. Это предположительно связано с платежами материнской компании по кредитному дефолтному свопу в рамках защиты части кредитного портфеля банка от обесценения.