Риск ликвидности банка

Банке, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных

ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и

аналогичных платежей в пользу банка. 

0Вт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней - остатки

средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остатки средств

местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций; 

остатки средств на счетах "лоро"; вклады и депозиты с истекающим сроком

до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками

предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных

организаций (включая кредиты Центрального Банка РФ), а также юридических

лиц-нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней;

остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций

капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со

сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней. 

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере: 

с баланса на 1.07.96 г. - 20 %; 

с баланса на 1.02.97 г. - 30 %; 

с баланса на 1.02.98 г. - 50 %; 

с баланса на 1.02.99 г. - 70 %. 

31 

2. Норматив мгновенной ликвидности (НЗ) представляет собой отношение

суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств

кредитной организации по счетам до востребования: 

ЛАм НЗ = ------------------ х 100 %, где 

ОВм 

ЛАм - высоколиквидные активы - денежные средства в кассе, в пути, прочие

денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на

счетах "ностро" в иностранных банках стран - членов ОЭСР; 

остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в

государственные ценные бумаги. 

ОВм - обязательства до востребования - в расчет включаются 20 % от

остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на

расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных

бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам

средств на счетах "лоро", вкладам и депозитам до востребования и

выпущенным банком собственным векселям до востребования). 

Минимально допустимое значение норматива НЗ устанавливается в размере: 

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %; 

с баланса на 1.02.97 г. - 20 %. 

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение

выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к

капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной

организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым

обязательствам на срок свыше года: 

Крд Н4 = ------------------ х 100 %, где 

к+од 

Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с

оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50 % гарантий и

поручительств, выданных банком сроком действия свыше года (часть

внебалансового сч. 9925); 

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным

банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения

свыше года (в рублях и иностранной валюте); 

К - собственные средства (капитал) банка. 

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере

120 %. 

32 

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной

организации (Н5). 

ЛАт Н5 = ------------------ х 100 %, где 

А 

А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом дебетовых

остатков балансовых счетов: 019, 145, 18, 681, 816, 817, 820, 89, 948,

950, 951, 970, 971, 979,980,981. 

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере: 

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %; 

с баланса на 1.02.97 г. - 20 %. 

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) - устанавливается

как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков

и собственных средств (капитала) банка. 

8 Кркр Н7 = ---------, где 

К 

8 Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка

при проведении им кредитных операций на одного крупного заемщика (или

группу связанных заемщиков)*, поскольку в этом случае при невозврате

кредита в установленные сроки может значительно снижаться уровень

ликвидности банка. В связи с этим, чтобы не допускать подобного

положения, Центральным Банком вводится понятие "крупного" кредита. 

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований,

взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных

заемщиков) банка по кредитам с учетом 50 % сумм забалансовых требований

(гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика

(или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка. 

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных

банком, включая взаимосвязанных заемщиков с учетом 50 % 

* Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические

лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т. е.

имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии (обязательства)

и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним

физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые

трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятностным

возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика

(заемщиков). (19, с. 14). 

33 

забалансовых требований, не может превышать размер капитала банка более,

чем: 

1996г. -в 12 раз; 

1997 г.-в 10 раз; 

1998г. -в 8 раз. 

6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). 

Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или

полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка,

остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов

(вкладчиков) и собственных средств банка: 

О вкл. Н8 = ---------------- х 100 %, где 

К 

О вкл. - совокупная сумма обязательств кредитной организациии в рублях и

иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и

поручительствам (50 %) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам

по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных

кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не

принимаются. 

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере: 

с баланса на 1.07.96 г. - 60 %; 

с баланса на 1.02.97 г. - 40 %; 

с баланса на 1.02.98 г. - 25 %. 

Отдельным нормативом устанавливается максимальный размер кредитов,

гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам

(акционерам, пайщикам, инсайдерам) (Н9, Н9.1,Н10). 

7. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения (Н11). 

Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов

(депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. 

Вкл. нас. Н11 = ---------------- х 100 %, где 

К 

Вкл. нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной

валюте. 

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере

100 %. 

34 

Таким образом, изложенные подходы к определению и регулированию

ликвидности банков, при которых оценку фактического уровня ликвидности

проводят в сравнении с тем или иным способом полученным нормативным его

значением, можно назвать общепринятыми в мировой практике. 

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка

снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые

проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать

Центральный Банк РФ. В частности, Банк России может предоставлять

коммерческим банкам во временное пользование на основе договора и с

учетом причин ухудшения финансового положения средства из

централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов.

Одновременно Банк России предъявляет требования к коммерческим банкам о

проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка -по увеличению

собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению

структуры активов и др. 

Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно

жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа,

повышение нормы обязательных резервов. 

2. Анализ ликвидности банка на основе расчета показателей ликвидности. 

При проведении анализа ликвидности коммерческого банка расчет

обязательных экономических нормативов является необходимым, но

недостаточным условием полной и достоверной оценки действительного

уровня ликвидности банка. Для полноты анализа необходимо использование

не только данных балансов на отчетные даты, но и данных аналитического

учета. Кроме этого, многие коммерческие банки в целях получения наиболее

объективной информации о своем текущем финансовом состоянии, в том числе

о текущем состоянии уровня ликвидности, разрабатывают специальные

внутренние формы отчетности (включая ежедневные), облегчающие получение

необходимых первичных данных. Результаты проведенного анализа должны не

только давать оценку реальному уровню ликвидности*, но и помогать

руководству банка в выборе наиболее эффективных методов управления

ликвидностью. Для этого, в первую очередь, необходимо изучение влияния

различных факторов, прямо или косвенно влиящих на состояние ликвидности

банка. 

* Для банка имеет значение лишь реальная ликвидность, находящаяся в их