Роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

    В целом необходимость регулирующего  воздействия Национального банка  Республики Беларусь на ресурсную базу коммерческих банков вызвана требованиями обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы.

    Основными целями управления ресурсами, проводимого  коммерческими банками, являются:

    - поддержание  банком собственной ликвидности;  
- удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;  
- получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка 

    Важным  элементом управления ресурсами  коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

    Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

    Коммерческие  банки осуществляют ресурсное регулирование  в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке.

    Наряду  с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

    Управление  банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и  от его качества во многом зависят  ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ГЛАВА 2. РОЛЬ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

    2.1 Пассивные операции  коммерческих банков 

    Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате  которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы  коммерчески их  банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

    Пассивные операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

    Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

    1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

    2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

    3. Получение кредитов от других юридических лиц.

    4. Депозитные операции.

    Пассивные операции позволяют привлекать в  банки  денежные   средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

    С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая

    крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную  группу  ресурсов –  заемные,  или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский  капитал   и приравненные  к  нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от  предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что  за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности  в средствах. Обычно  государство  устанавливает  для  банков  минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

    Значение  собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том,  чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном  этапе  создания  банка  именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные  ресурсы  являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.

    К собственным средствам относятся  акционерный,  резервный  капитал  и нераспределенная прибыль.

    Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов  с  тем,  чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и ее утверждение.

    Резервный  капитал  или  резервный  фонд  банков  образуется  за  счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

    Нераспределенная  прибыль –  часть  прибыли,  остающаяся  после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

    Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего кредитных. Это   депозиты   (вклады),   а   также   контокоррентные   и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью  удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.

    Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 

    Классификация депозитов

    Депозитные  услуги, связанные с хранением  свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

    В международной банковской практике принята  следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

    1. Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок; с их разновидностью - депозитными сертификатами);

    2. Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

    3. Сберегательные вклады населения;

    4. Ценные бумаги. 

    Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

    Размер  вознаграждения, выплачиваемого клиенту  по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным депозитам повышенные проценты.

    Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США  «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее  время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента.

    Депозитные  сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной  достаточно  крупной  суммы  денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его  обязательного  обратного  выкупа  банком  и  размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

    Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

    - депозиты со сроком до 3-х месяцев;

    - депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;

    - депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

    - депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

    - депозиты со сроком свыше 12 месяцев 

    То  обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

    Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:

    * бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов);

    * платные - (средства на депозитных счетах)

    Кроме срочных, депозитами можно считать  вклады до востребования, а также  текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой  он может  не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

    Каждый  из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

    Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их  владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

    Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

    Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

    Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога  векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. 
 

    Особенности депозитного счета следующие:

    1. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

    2. Разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РБ порядке наличные деньги 

    Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

    Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

    Недостаток  срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.