Роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

    Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» в мировой практике).

    К депозитам до востребования  в отечественной  практике относят:

    - средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;

    - средства фондов различного назначения;

    - средства в расчетах;

    - остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

    - средства во вкладах до востребования физических лиц;

    - сберегательные вклады;

    Среди депозитов юридических лиц самым  крупным источником привлечения  банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

    Как правило, депозиты до востребования  являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки.

    Открытие  и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает  составление и оформление между  банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому  лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений банка, а договора банковского счета – сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела банка.

    Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

    Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления  дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

    Основными недостатками депозитов  до востребования  являются:

    - для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень низкий процент);

    - для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования)

    Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в  зависимости  от  срока  и  условий  вкладной  операции: срочные, срочные с дополнительными взносами и условные, на предъявителя,  до востребования, на текущие счета, депозитные  сертификаты.  Они  вносятся  и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают  целевые  вклады,  выплата  которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года  банк  принимает  небольшие  вклады  на празднование Нового года, а в конце года  банк  выдает  деньги  вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего Нового  года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

    Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

    Недостатки  сберегательных вкладов  для банков состоят в следующем:

    - необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

    - подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

    - неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе 

    Контокоррент –  единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные  периоды этот счет является пассивным, в другие –  активным:  при  наличии  у  клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии,  когда  клиент  все же выставляет на банк платежное поручение или  выписывает  чеки,  этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту  контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому  сальдо  счета корпорации, больше, чем по кредитовому.  Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под  обеспечение  коммерческими  векселями  либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого   обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета  может  осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,  которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о  кредитной  линии  и  расчетно-кассовом обслуживании).

    Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на:

    - акции и облигации предприятий и организаций,  акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;

    - акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение  ссуд;

    - ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте). 

    Эмитированные    средства    банков 

    Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся: облигационные займы, банковские векселя и др.

    Облигационные займы

    Выпуск  этих  ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации  со  стороны  государственных органов.

    В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные  облигации, то есть облигации, выплата купонного  дохода  по  которым  предусмотрена  по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

    Одна  из разновидностей ценных бумаг,  эмитируемых банками,  – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине  1970-х гг. два крупных коммерческих  банка – «Ситибэнк» и  «Чейз  Манхэттен  Бэнк» холдинговые  компании  выпустили «плавающие  расписки», процент  по  таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным  казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию  подписчиков производить их погашение. Для этого  клиент за неделю до назначенного  срока  обязан  был уведомить банк об изъятии средств.

    Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.  
 

    2.2 Формирование собственных  ресурсов коммерческих  банков 

    Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если у последних — это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере — финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В связи с этим размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размера регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

    Защитная  функция собственного капитала банка  включает страхование вкладов и  депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка  в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по текущей деятельности. 

    Роль  защитной функции собственного капитала банков изменяется под воздействием ряда факторов: общеэкономического и финансового состояния страны и стабильности денежной сферы; развития в стране страхования депозитов и ссуд; стратегии и тактики банка прежде всего в области подчинения их обеспечению ликвидности банка. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньше требования к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Чем строже коммерческий банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньшие требования к защитной функции собственного капитала и меньшая величина его может находиться в обороте банка. Вместе с тем чрезмерное "увлечение" ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что в конечном счете грозит ему потерей позиций на денежном рынке. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.

    Хотя  оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно  слабее, чем в других сферах предпринимательской  деятельности, все же недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции в начале деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение новейших систем банковской охраны, банковских технологий и систем связи. Развитие рыночной экономики усиливает потребности коммерческих банков в использовании новейших достижений науки и техники, стоимость которых будет неуклонно расти, особенно в условиях инфляции.

    Сущность  регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими  органами для коммерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активам с повышенным риском и т. д. Так, установление показателя платежеспособности коммерческих банков, т. е. минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимализации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства коммерческих банков и усилить защиту интересов их клиентов и кредиторов.