Шпаргалки по дисциплине "Банковское дело"

Метод управления кредитной позицией заключается в определении особой кредитной позиции — того объема денежных средств, которые банк получит в краткосрочном периоде, если не будет возобновлять краткосрочные кредиты. При этом подходе к управлению ликвидностью также присутствует фактор риска доступности фондов и, как и в предыдущем варианте, его актуальность будет возрастать по мере развития денежного рынка.

Билет № 12

1. Общая характеристика активов коммерческого банка и их особенности.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

•  кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);

•  ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);

•  инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);

•  здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).

2. Поручительство как форма обеспечения возвратности банковских ссуд

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.
Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным.
Поручительство прекращается:
- с прекращением обеспеченного им обязательства;
- по истечении указанного в договоре поручительства срока;
- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

Билет № 13

1. Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
I. По основным группам заёмщиков:
• кредит хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти.
II. По назначению (направлению):
• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный.
III. В зависимости от сферы функционирования:
• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).
IV. По срокам пользования:
• до востребования;
• срочные:
- краткосрочные (до 1 года),
- среднесрочные (от 1 до 3 лет),
- долгосрочные (свыше 3 лет).
Исходя из особенностей рыночной экономики России необходимо рассмотреть также другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года).
V. По размерам: крупные, средние и мелкие.
VI. По обеспечению:
• необеспеченные (бланковые) кредиты;
• обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также на залоговые, гарантированные и застрахованные.
VII. По способу выдачи:
• компенсационные – кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.
• платёжные – ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
VIII. По методам погашения:
• ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);
• ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).
IX. По видам заёмщиков:
• кредиты юридическим лицам;
• кредиты физическим лицам.
X. По срочности: срочные и просроченные.
XI. По степени риска:
• стандартные;
• нестандартные;
• сомнительные;
• безнадёжные.

2. Характеристика собственных средств коммерческого банка, источники основного и дополнительного капитала

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обес­печивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. В частности, в составе источников основного капитала банка вы­деляются:

1. уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

2. уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

3. фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформиро­ванные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

4. эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

5. эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

6. прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на вели­чину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспреде­ленная прибыль;

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
Источниками дополнительного капитала банка являются:

1. прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2. часть резерва на возможные потери по ссудам;

3. фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

4. субординированные кредиты;

5. привилегированные акции с кумулятивным элементом.

Первоначально на этапе создания коммерческого банка единствен­ным источником его собственного капитала является уставный капи­тал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе де­ятельности банка.

Билет № 14

1. Долговые обязательства, используемые банком для привлечения ресурсов

Одним из способов привлечения  средств банками  для увеличения своих ресурсов  является выпуск собственных долговых  обязательств , к которым относятся: банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим, а сберегательный – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты РФ. Сертификаты могут выпускаться банками как в разовом порядке, так и сериями. Они бывают именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а именные переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями выпуска сертификатов разрешается их передача. Все выпускаемые в Российской Федерации сертификаты должны быть срочными. Они могут быть только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории.

Банк вправе размещать сертификаты только после составления и регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска и обращения сертификатов, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет. Банк не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, зафиксированную при выдаче указанных сертификатов.

Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке. Благодаря вторичному рынку сертификатов банки на их основе формируют так называемые безотзывные депозиты, т. е. депозиты, которые не будут отозваны до истечения установленного срока. Манипулируя ставкой доходности, назначаемой по сертификатам, банки  могут быстро привлекать необходимые им дополнительные ресурсы  и управлять своей ресурсной базой.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое  обязательство  векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ (далее – ГК РФ) и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее – Закон о векселе). Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России.

Векселя отличаются высокой обращаемостью, они передаются из рук в руки путем передаточной надписи – индоссамента, которая производится на обратной стороне векселя или приложенном к нему дополнительном листе (аллонже).

Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. По процентным векселям векселедержатель при их предъявлении банку к погашению получает процентный доход, рассчитанный исходя из процентной ставки, указанной в тексте векселя при его выписке банком, и фактического срока обращения данного векселя. Платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени после предъявления». По дисконтным векселям доход (дисконт) определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он был продан векселедержателю. В дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления».

Банковские векселя имеют ряд достоинств, расширяющих сферу их обращения, к числу которых относятся:

› простота их выпуска в обращение, обусловленная отсутствием государственной регистрации эмиссии векселей;

› облегченная обращаемость векселей путем их передачи по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам;

› высокая ликвидность при достаточно значительном и фиксированном уровне дохода, достигаемая благодаря наличию развитого вексельного рынка;

› возможность использования векселя в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами и залога при оформлении клиентами кредитов в банках.

 Банкам  не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов  в иностранной валюте.

2. Основные этапы процесса кредитования, их краткая характеристика

Кредитный цикл – это процесс, который начинается с момента, когда потенциальный заемщик подал заявку на получение кредита, и завершается, когда полученный кредит будет полностью погашен. Кредитный цикл состоит, как правило, из следующих этапов.

- Получение заявки на выдачу кредит. Заемщик заполняет кредитную заявку, которая предусматривает основные данные о заемщике, будущем кредите, залоговом обеспечении и т.д. Каждый банк разрабатывает форму кредитной заявки самостоятельно.

II. - Собеседование с клиентом. Кредитный работник проводит собеседование с потенциальным заемщиком для получения представления о потребности в кредите: кроме того, собеседование позволяет кредитному сотруднику оценить характер клиента и искренность его намерений.

III. - Изучение бизнеса клиента. Кредитный работник выезжает к заемщику с целью проверки местонахождения и состояния его бизнеса или хозяйства, состояния имущества, а также для сбора дополнительных сведений, которые не были получены в ходе собеседования.

IV. – Получение информации от третьих лиц. Сотрудник кредитного учреждения встречается с третьими лицами в целях получения дополнительной информации о заемщике и его бизнесе.

V. – Запрос сведений об имущественном состоянии. На данном этапе кредитный работник должен получить от потенциального заемщика сведения об имущественном состоянии. Сведения об имущественном состоянии для заемщиков кредитных учреждений могут включать отчеты об активах (недвижимость, другое имущество, денежные средства, скот и т.д.) и обязательствах (долги заемщика другим лицам или кредитным учреждениям), отчеты о доходах и расходах (какие доходы были получены за истекший период и какие расходы были сделаны). В случае если заемщик не может самостоятельно подготовить эти отчеты, то кредитный работник должен помочь заемщику в их составлении. Такая помощь пойдет на пользу как кредитному учреждению, потому что он получит необходимые сведения, так и самому заемщику, так как он сможет использовать полученные знания для управления своими финансами.

VI. – Оценка и анализ имущественного состояния заемщика. На данном этапе кредитный работник, используя сведения об имущественном состоянии, проводит анализ и оценку финансового состояния заемщика, а также результатов его деятельности (полученная прибыль).

VII. Сбор кредитной информации. Кредитный работник получает дополнительную кредитную информацию (бизнес-план, прогноз движения денежных средств и пр.; в случае необходимости кредитный сотрудник помогает заемщику в составлении этих документов), которая не была получена из предыдущих этапов.

VIII. – Оценка залога. Кредитный работник проводит осмотр состояния залога, определяет его приемлемость для кредитного учреждения и делает оценку залога с составлением соответствующего акта об оценке залога.

IX. – Анализ кредитоспособности заемщика и составление кредитного заключения. Кредитный работник на основании всей полученной информации делает анализ и оценку кредитоспособности и составляет кредитное заключение. Кредитное заключение содержит основную информацию о кредите, заемщике и рекомендации о выдаче или не выдаче кредита.

X. - Принятие решения о выдаче кредита. Кредитный комитет рассматривает кредитное заключение и принимает решение выдавать или не выдавать кредит.

XI. – Выдача кредита. После того как было принято решение, председатель правления банка (управляющий) подписывает с заемщиком кредитный договор, договор о залоге, который оформляется при

необходимости у нотариуса. После всего этого этапа выдаются денежные средства заемщику.

XII. – Наблюдение за кредитом (мониторинг). Данный этап длится с момента выдачи денежных средств и до полного погашения кредита. Кредитный работник должен регулярно проводить мониторинг кредита с целью предотвращения потенциальных проблем с невозвратом кредита.

ХIII. – Возврат кредита. Кредит должен быть погашен заемщиком в сроки, указанные в кредитном договоре. Данный этап является завершающим этапом кредитного цикла.

Билет № 15

1. Принципы банковского кредитования

К основным принципам кредитования относятся:
• Срочность возврата;
• Целевой характер кредита;
• Платность;
• Обеспеченность;
• Дифференцированность;
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:
1. От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.
2. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:
- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).