Шпаргалки по дисциплине "Банковское дело"

Кредитный портфель коммерческого банка подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску изменения процентных ставок, риску неплатежа по ссуде. Последний вид риска особенно важен, так как непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

Билет № 19

1.  Рефинансирование   Банком  России коммерческих  банков

Рефинансирование банков является инструментом денежно-кредитной политики. Когда центральный банк предоставляет ссуду банку, корсчет этого банка в центральном банке кредитуется. Пассивная часть баланса центрального банка увеличивается (по статье «средства на счетах в Банке России»), и суммарные резервы в банковской системе возрастают. Одновременно увеличиваются активы центрального банка на сумму ссуды. Таким образом, прирост объемов рефинансирования увеличивает объем заимствованных резервов в банковской системе, денежную базу и предложение денег, сокращение — уменьшает. Центральный банк может влиять на объем рефинансирования двумя способами: воздействуя на величину процентной ставки по кредитам или на ве-

личину кредитов при данной процентной ставке при помощи политики рефинансирования.

Политика рефинансирования воздействует на объемы кредитования банков через механизм выдачи ссуд и предполагает определение центральным банком целей, форм, условий и сроков кредитования.

Помимо влияния на денежную базу и предложение денег рефинансирование используется как инструмент стабилизации банковской системы. Это наиболее эффективный способ предоставления дополнительных резервов и соответственно ликвидности банкам в период кризисных потрясений.

Одной из традиционных форм рефинансирования является переучет векселей центральным банком, смысл которого состоит в том, что центральный банк переучитывает (покупает) векселя, уже учтенные банками. Переучет векселей имеет общие закономерности:

1) векселя должны отвечать определенным требованиям, касающимся видов, сроков погашения, гарантий и т. п.;

2) лимитируется объем учетных кредитов;

3) объявляется учетная ставка.

2.  Анализ  доходов  и  расходов  коммерческого  банка.

В доходной части можно выделить три группы статей:

Доходы от операционной деятельности банка, включающие доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций. Они делятся на:

1) процентные доходы (процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам; процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

2) Доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского характера;

3) Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.

Расходы банка – это вся сумма расходов по пассивным операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления.

К расходам банка относятся:

1.  Уплаченные проценты.

2.  Уплаченная комиссия за услуги клиентам, банкам при корреспондентских отношениях.

3.  Расходы на операции с ценными бумагами.

4.  Почтово-телеграфные расходы по операциям клиентов.

5.  Расходы на операции с золотом и другими драгоценными металлами.

6.  Материальные расходы на расчетное и кассовое обслуживание.

7.  Расходы на маркетинг и рекламу.

8.  Расходы по операциям кассового обслуживания Государственного бюджета.

9.  Другие расходы.

10.  Штрафы, пени, неустойки уплаченные (счет №979).

11.  Расходы на содержание подразделений банка (счет №971).

Основными задачами анализа расходов банка являются определение структуры расходов банка за отчетный период и сравнение ее с планом (прогнозом), пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.

Билет № 20

1.  Понятие  и  критерии  кредитоспособности  заемщика  коммерческого  банка.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Анализ кредитоспособности заемщика большинством российских банков включает в себя два основных блока, во-первых, оценку правоспособности клиента; во-вторых, оценку его финансового состояния с использованием коэффициентного метода и метода оценки денежного потока.

В процессе правовой оценки анализируются:

- правовой статус клиента;

- соблюдение им норм государственной регистрации;

- обеспечение ответственности за принятие на себя обязательств;

- возможность банка вступить с ним в договорные отношения.

2. Денежно-кредитная  политика  ЦБ  РФ: сущность, цели  инструменты.

Основные направления денежно-кредитной политики на предстоящий год включают:

а) концептуальные принципы политики;

б) краткую характеристику состояния экономики;

в) прогноз ожидаемого выполнения параметров денежно-кредитной политики в текущем году и анализ причин отклонений;

г) сценарный прогноз развития экономики в предстоящем году;

д) прогноз состояния платежного баланса;

е) целевые ориентиры политики;

ж) основные показатели денежной программы;

з) варианты применения инструментов, обеспечивающих достижение целей при различных сценариях экономики;

и) план мероприятий по совершенствованию банковской системы, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.

Денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Центральным банком, является одним из элементов экономической политики государства и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Оно нацелено на достижение стабильного экономического роста, низкого уровня инфляции и безработицы. В качестве промежуточных целей могут выступать денежная масса, номинальная процентная ставка, номинальный ВВП, валютный курс. Выбор промежуточной цели основан на следующих критериях:

1) быстрота измерения и доступность информации о целевом параметре;

2) возможность контроля и управления с помощью инструментов центрального банка;

3) согласованность и предсказуемость влияния на конечные цели.

Под инструментами денежно-кредитной политики экономисты понимают операции и способы, при помощи которых центральный банк может изменять банковские резервы, денежную массу и объемы кредитования экономики. В основной набор таких инструментов входят:

1) операции на открытом рынке;

2) рефинансирование банков и процентные ставки по операциям центрального банка;

3) резервные требования;

4) депозитные операции;

5) прямые количественные ограничения

Билет № 21

1.  Современные  методы  оценки  кредитоспособности  заемщика  коммерческого  банка.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

. дееспособности Заемщика;

. его репутация;

. способности получать доход;

. владение активами;

. состояния экономической конъюнктуры.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

. переговоры с Заявителями;

. инспекция на месте;

. анализ финансовых отчетов;

Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций), разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.
Американские банки используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваемости капитала;
- привлечения средств;
- показатели прибыльности.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:
Оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
Оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
Использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

2. Организация  расчетного  обслуживания  клиентов  в  коммерческом  банке.

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. 

Принципы организации безналичных расчетов:

1.      Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2.      Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3.      Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4.      Срочность платежа.

5.      Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

1 – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;