Шпаргалки по дисциплине "Банковское дело"

2 – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3 – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

4 – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5 – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6 – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1)      расчеты платежными поручениями;

2)      расчеты по аккредитивам;

3)      расчеты чеками;

4)      расчеты инкассовыми поручениями;

5)      расчеты платежными требованиями.

Билет № 22

1. Организация  лизинговых  операций  коммерческих  банков.

лизинг — это особый вид предпринимательской деятельности, включающий три формы организационно-экономических отношений: арендные, кредитные и торговые, содержание каждого из которых в

отдельности полностью не исчерпывает сущности таких специфических имущественно-финансовых операций. лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг. Предметом лизинга могут быть любые неупотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Основными участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Выделяют две основные формы лизинга: внутренний лизинг и международный лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ. Из всех видов лизинговых отношений в России используют три: финансовый, возвратный и оперативный. Финансовый лизинг – является самой распространенной формой лизинга. Особенность его в том, что срок аренды имущества обычно совпадает со сроком его полной амортизации, а само имущество по истечении срока договора переходит в собственность лизингополучателя. Возвратный лизинг – это одна из разновидностей финансового лизинга. Отличительная его особенность в том, что продавец оборудования (предмета лизинга) и лизингополучатель – одно и тоже лицо. Для того, чтобы «оживить» производство и получить средства на его развитие, любая фирма имеет право продать себе свое же оборудование через лизинговую компанию. Например, организация может подать лизинговой компании свой автомобиль, а затем выкупить его у лизинговой компании уже по договору лизинга. При этом автомобиль так и остается в распоряжении организации. В итоге она получает деньги от лизинговой компании, пользуется автомобилем, а долг выплачивает в течение 3 - 5 лет (в зависимости от условий договора). Оперативный лизинг - это самый простой вариант лизинговых отношений. В отличие от финансового оперативный лизинг осуществляется в более сжатые сроки, а право собственности на предмет лизинга не переходит к лизингополучателю. Обычно этот вид лизинга используют в том случае, если организации нужна специальная техника на короткий срок, например для выполнения сезонных работ.

Таким образом, в основе лизинговой сделки лежат следующие документы:

· лизинговый договор;

· договор купли-продажи или наряд на поставку объекта сделки;

· протокол приемки объекта сделки (или акт приемки-передачи).

2. Анализ  прибыли  и  прибыльности  банковской  деятельности.

Прибыль – главный показатель результативности работы банка. Она образуется как разность доходов и расходов банка за определенный период и определяется нарастающим итогом за год.

В доходной части можно выделить три группы статей:

 доходы от операционной деятельности банка, включающие процентные доходы и непроцентные доходы и доходы от валютных операций, а также доходы от полученных комиссий и штрафов;

 доходы от побочной деятельности, а также оказание услуг небанковского характера;

 доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком.

 Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:

 операционные расходы;

 расходы, связанные с обеспечением функционирования банка;

 расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

 Приведенная группировка доходов и расходов банка не является единственной, но она позволяет судить о методе формирования прибыли банка и перспективах рентабельности его деятельности.

Билет № 23

1. Анализ  активных  операций  коммерческого  банка.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Наиболее распространенными активными операциями банков являются:

- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;

- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход.

2. Формы  международных  расчетов  по  экспортно-импортным  операциям.

Международная платежная система - система расчетов между банками разных стран, которые используют единые стандарты платежных средств.

Система SWIFT  - ведущая международная система в сфере финансовых телекоммуникаций, обеспечивающая оперативную, безопасную и абсолютно надежную передачу финансовых сообщений по всему миру. Ежедневно по сети S.W.I.F.T. передается более 8 миллионов платежей общей суммой более 6 трлн. долл. США.

Рекомендуется использовать переводы SWIFT, если:

1. Вы хотите отправить деньги своим близким, друзьям и знакомым;

2. Вам необходимо оплатить товары или услуги;

3. Вы желаете перевести крупную сумму, затратив минимум средств;

4. У Вас нет необходимости открывать счёт в банке.

Для того, чтобы отправить перевод SWIFT необязательно открывать счёт в банке, переводы могут отправляться как со счёта, так и без открытия счёта. Скорость доставки перевода в среднем 1-3 дня, а наличие прямых корреспондентских счетов в ведущих банках мира позволяет сократить время прохождения перевода до нескольких часов.

Для того, чтобы отправить денежный перевод SWIFT нужно:

1. Заполнить бланк заявления на перевод денежных средств. В заявлении необходимо указать Ф.И.О и паспортные данные отправителя, реквизиты банка получателя, наименование и номер счёта получателя.

2. Передать заполненный бланк и документ, удостоверяющий личность, оператору.

3. Получить от оператора приходный ордер и оплатите его через кассу.

4. После отправления перевода у вас остаётся квитанция приходного кассового ордера. При необходимости вам будут предоставлены копии платёжного поручения и заявления на перевод.

Платёжная система E-Gold управляемая компанией Gold&Silver Reserve (G&SR), начала свою работу в 1996 г. E-Gold - самая крупная и самая популярная в мире платежная система. E-Gold - обеспечивается гарантиями банков США и Швейцарии.

С помощью платёжной системы E-Gold можно:

- Осуществлять практически любые виды платежей в сети, список возможных платежей очень широк.

- Инвестировать Ваши деньги в различные высокодоходные проекты.

- Вкладывать деньги в различные проекты.

- Принимать участие в онлайновых аукционах и распродажах, вроде e-bay.

и т.п.

- Оплачивать товары в Интернет-магазинах, или платить за различного рода услуги, регистрацию домена, оплату хостинга, рекламу, премиум аккаунты и совершать ещё множество различных платежей.

- Принимать к оплате валюту E-Gold на Вашем сайте с помощью простой формы.

- Инвестировать Ваши средства в различные биржи и проекты.

- Передавать Ваши средства от одного физического лица другому, не имея при этом проблем с налоговым законодательством Вашей страны.

Билет № 24

1. Операции  коммерческого  банка  с  векселями.

Вексель представляет собой долговое обязательство, составленное в строго определенной форме и дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в нем суммы по истечении срока, на который он выписан.

В зависимости от сферы обращения векселя  подразделяются на две группы. Первая – векселя разового действия, или соло-векселя, представляющие собой персонифицированный долг первоначального покупателя своему поставщику. Соло-векселя прекращают служить платежным средством сразу после оплаты долга по коммерческому кредиту. Векселя разового действия получили название простых векселей.

Вторая группа – векселя многократного действия, совершающие движение от одного  предприятия к другому. Векселя многократного действия  называются  переводными векселями  или траттами.

  Техническое оформление переводных векселей называется  трассированием, т.е. открытием маршрута их движения. Юридическое лицо, открывающее маршрут, - это трассант; плательщик на маршруте – трассат, а обладатель  векселя – ремитент. Ремитенту принадлежит право требовать совершения платежа в соответствии с суммой, сроками и местом, указанными в векселе.  Значение своевременности платежа очень велико, и поэтому в качестве плательщика может выступить третье юридическое лицо, включая банки. Такое лицо (резервный плательщик) называется гарантом, или авалистом.  При расчете по векселям авалист вносит необходимую сумму денежных средств за плательщика, обеспечивая императивный характер платежного обязательства.

Передача векселя очередному юридическому лицу и его вступление в процесс обращения как классического вида кредитных денег осуществляются  с помощью передаточной надписи.  Эта надпись называется  индоссаментом.   Лицо, передоверяющее вексель, именуется  индоссантом, а лицо – получатель кредитного обязательства – индоссатором.

Обеспечительский вексель. В условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик не обязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то должнику предъявляются претензии.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например, акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам.

2. Анализ  пассивных  операций  коммерческого  банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3. получение кредитов от других юридических лиц. 4. депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.