Финансовое оздоровление

КТЛ = 2,67, КОС=1,30, КВП=1,23

Исходя из данных таблицы 20 получаем значения коэффициентов текущей ликвидности 1,39, краткосрочной ликвидности 1,41, абсолютной ликвидности 1,39. Платежеспособность ООО //////////////////// (КВП) 1,23.

Таблица 21

Структура баланса ООО ////////////////////// (вариант 2)

(руб.)

КТЛ = 3,09, КОС=1,00, КВП=0,88

Исходя из данных таблицы 21 получаем значения коэффициентов текущей ликвидности 3,08, краткосрочной ликвидности 1,00 и абсолютной ликвидности 0,89. Платежеспособность ООО /////////////////////////// (КВП) 0,88.

Таким образом, лучшим по результатам анализа является первый вариант, при котором имеется реальная возможность восстановления платежеспособности предприятия. Коэффициенты восстановления платежеспособности, текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами, (КВП=1,23, КТЛ = 2,67, КОС = 1,30) имеют наиболее высокие значения, чем во втором варианте (КВП=0,88, КТЛ = 3,09, КОС = 1,00). Это характеризует наличие реальной возможности восстановить платежеспособность ООО /////////////////////////////.

Определим оптимальный вариант от реализации имущества ///////////////////// на основе экономико-математической модели.

ООО //////////////////// планирует затратить при реализации имущества 7400 рублей и намерено продать часть имущества через магазин, часть имущества через торговых посредников, часть имущества своим работникам. При этом реализация приведет к получению прибыли 15 рублей через магазин, 20 рублей через торговых посредников, 22 рубля своим работникам в расчете на 1 рубль затрат на реализацию. Через магазин ООО ////////////////////// намерено потратить 60% от всей суммы затрат, через торговых агентов и работников не более 30% от всей суммы затрат. Найдем, как следует ООО ////////////////////////// организовать реализацию, чтобы получить максимальную прибыль.

Составим математическую модель задачи.

Цель - максимизация прибыли.

Управляющие переменные:

x1 – количество средств, затраченных на реализацию через магазин;

x2 ­– количество средств, затраченных на реализацию через торговых агентов;

x3 – количество средств, затраченных на реализацию работникам;

Область допустимых решений имеет вид:

              (16)

Она содержит ограничения по общей сумме затрат, предусмотренных на реализацию имущества ОО ////////////////////////// и условия неотрицательности управляющих переменных.

Критерий оптимальности записывается следующим образом:

Р=15x1+20x2+22x3              max.              (17)

Формулы 16, 17 – математическая модель задачи организации реализации имущества.

Целевая функция и ограничения линейны по управляющим переменным, следовательно, это задача линейного программирования.

Приведем задачу к каноническому виду, добавив дополнительные переменные к левым частям ограничений. Получим:

              (18)

Задача (16), (18) может быть решена симплекс-методом.

Шаг 1. Получаем начальное решение.

Базисные переменные: x3, x4, x5, x6.

Свободные переменные: x1, x2, x3.

Начальное решение:

Шаг 2. Функция Р=15x1+20x2+22x3 уже выражена через свободные переменные.

Шаг 3. Проверка решения на оптимальность. Составляем симплекс-таблицу (таблица 22).

Таблица 22

Симплекс-таблица

Решение неоптимально, так как последняя строка содержит отрицательные числа.

Шаг 4. Получение нового решения.

Максимальное по абсолютной величине отрицательное число последней строки – это –22, следовательно, третий столбец является разрешающим и переменная x3 вводится в список базисных переменных. Найдем переменную, выводимую из списка базисных переменных. Для этого подсчитаем отношения элементов столбца свободных членов к элементам разрешающего столбца и выберем среди них минимальное:

min=2220.

Третья строка является разрешающей, и переменная x6 должна быть выведена из списка базисных переменных.

Разрешающий элемент a33=1.

Составим новую симплекс-таблицу.

Новая симплекс-таблица имеет следующий вид (таблица 23):

Таблица 23

Симплекс-таблица

Новое решение имеет вид:

X1=

Таким образом, прибыль увеличилась на 58460 рублей. Это решение не оптимально, так как последняя строка содержит отрицательные числа.

Продолжаем оптимизацию.

Разрешающий столбец – второй, так как ему соответствует максимальное по абсолютной величине отрицательное число –20.

min

Следовательно, третья строка является разрешающей.

Разрешающий элемент: a32=1.

Перейдем к новой симплекс-таблице (таблица 24).

Таблица 24

Симплекс-таблица