Кредит и кредитные отношения в современных условиях

   Что же  может служить ссудным  фондом (капиталом), то есть тем,  что используется для удовлетворения многочисленных потребностей общества в заёмных средствах? Этот фонд можно охарактеризовать как совокупность свободных средств, предназначенных для использования в целях удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условии возвратности.

   Во-первых, это свободные денежные средства предприятий, являющиеся обязательным резервом накопления капитала и развития производства. Эти денежные средства возникают в результате кругооборота капитала и высвобождения его части в виде амортизационных отчислений. (Сюда же относится резервный денежный капитал; часть прибыли, идущая на развитие производства; нераспределенная прибыль.)

   Во-вторых, свободные денежные средства кредитно-финансовых учреждений, представляющие собой часть денежных средств, которая образовалась в виде разницы между их доходами и расходами, обусловленными покрытием издержек, выплатой процента по вкладам.

   В-третьих, государство. Это государственные резервы, а также разница между налоговыми (и иными) поступлениями и расходами центрального правительства и расходами центрального правительства.

  В-четвертых,  сбережения специализированных и общественных организаций (пенсионный фонд, страховой фонд, профсоюзные фонды), образующиеся при наличии превышения доходов, формируемых из взносов, над расходами на нужды организаций.

  В-пятых, это накопления, сбережения населения, представляющие часть заработной платы, других доходов, которые не используются на текущие нужды, а откладываются на непредвиденные случаи. Это наиболее реальная и практически большая часть свободных средств, которая в развитых странах составляет 70% всего объема ссудного фонда.

 И,  наконец, в-шестых, средства центрального банка, получаемые в виде дополнительной эмиссии денежных знаков и других платежных средств, предназначенных для  расширения денежного оборота путем кредитования кредитно-финансовых учреждений.

  Структура  ресурсов ссудного фонда отражает  двуединый процесс кредитных отношений, в котором отражаются как средства, мобилизованные

в ссудный  фонд, так и средства, размещенные  из этого фонда на возвратных началах. Таким образом, источники ресурсов для выдачи кредитов находятся в единстве  с самими кредитными вложениями. В одних сферах экономики формируются временно свободные денежные средства, в то время как другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйственные звенья, которые имеют свободные ресурсы, а заёмщиками – те, которые берут в долг и используют эти средства. Если предприятие, население хранят деньги в банке, то в этом случае они выступают кредиторами, а заемщиком – банк. Если же предприятие получает в банке ссуду, то роли меняются: в этом случае уже банк является кредитором, а предприятие – заемщиком./10/

   Кредитные отношения строятся  на определенных принципах.

   Принцип возвратности - это не только принцип кредитования, но и главный атрибут кредита, что отличает его от других форм предоставления денег, например, дотаций. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим принципом при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены. К этому принципу тесно примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Принцип обеспеченности означает, что кредитор должен быть уверен в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. В целом в качестве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров. Договор-поручительство заключается при предоставлении кредита физическим лицам, крестьянским хозяйствам, фермерам, арендаторам. Согласно такому договору поручитель, который может быть и физическим лицом , ручается за возврат кредита, в противном случае ответственность за возврат данного кредита перекладывается за него. Договор-гарантия заключается при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей организацией, учредителем, арендодателем, банком. Это лицо обязуется вернуть кредит, если его не вернул заемщик. Договор залога  предусматривает предоставление  определенного товара, недвижимости или товарно-транспортных документов банку, кредитору, собственность на которые  будет передана банку в случае невозврата кредита. Договор страхования ответственности за невозврат кредита или процентов в срок. Принцип целевого назначения реализуется в предоставлении и применении кредитных кредита на строго определенные цели. Банк, анализируя возможности выдачи кредита, обязательно учитывает и рассчитывает «прибыльность» кредита для заёмщика с целью установления риска невозврата, нарушение этого принципа можт изменить расчетную «прибыльность» данного кредита и увеличить риск невозврата. Последний принцип -  принцип дифференцированности, который неодинаковый подход к различным клиентам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заёмщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего банк решает вопрос о предоставлении ему кредита и условиях кредитования.  

1.2 Формы и функции  кредита 

  Выделим  основные функции кредита:

- исторически  кредит позволил существенно  раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране предложения денег, т.е. золотых монет в тот период.

-кредит  выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

-кредит  содействует экономии трансакционных  издержек. В процессе его развития появляются различные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

-эмиссионная  функция  заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит  эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

-кредит  выполняет функцию ускорения  концентрации и централизации  капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияния фирм.

-и, наконец,  кредит выполняет контрольную  функцию, которая проявляется  в том, что в процессе совершения  кредитных операций осуществляется  контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений управляет всем процессом денежного оборота./9/

   В процессе исторического развития  кредит приобрел многообразные  формы, основные из которых – это коммерческий и банковский кредит.

  Коммерческий кредит- это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит  предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем - одна из разновидностей ценных бумаг. Различают прямой и переводной вексель. Прямой вексель- это обязательство лица, выдавшего его уплатить определенную сумму держателю векселя в указанный срок. Переводной вексель- называется тратта, представляет собой письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату)об  уплате указанной в векселе суммы денег в определенный срок третьему лицу-акцептанту, принимающего на себя обязательства по выплате.

  Широкому  использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора: будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы; наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими инвестиционные товары, тем предприятиям, которые их потребляют, а  не наоборот.

  Эта  ограниченность коммерческого кредита  преодолевается путем развития  банковского кредита.

   Банковский кредит- это кредит, предоставляемый кредитно- финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился  в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

   Рассмотрим другие распространенные  формы кредита. 

   Потребительский  кредит - предоставляется частным лицам на срок до трех лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины,  или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительским кредитом взимается, как правило, высокий реальный процент.

   Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования  жилищного строительства и т.п.

   Государственный  кредит -  представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заёмщиком, а население и частный  бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджете.

   Международный кредит – представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной

( валютной) форме.  Кредиторами и заемщиками  являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации./14/

    Новыми формами кредитных отношений,  которые успешно применяются  в цивилизованных странах, являются  лизинг-кредит, факторинг, форфейтинг.

   Лизинг-кредит появляется  в мировой практике предпринимательства в 80-х годах. Лизинг - это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей  постепенной выплатой их стоимости. Его применение основано на разделении функций собственности. Право собственности на имущество остается за арендодателем, а арендатор пользуется им определенное время до полной оплаты стоимости этого имущества. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10-15 лет. Обычно компании сдают технику в аренду не самостоятельно, а через посредников – лизинговые фирмы. В качестве лизинговых компаний выступают различные организации – банки и их подразделения или филиалы и дочерние компании

Промышленных  предприятий. В рыночном механизме  России эта форма кредита развита недостаточно. Широко применяются в основном краткосрочный прокат оборудования на срок до одного года (так называемый рейтинг).

   Коммерческие банки начали использовать  такую форму кредита, как факторинг. Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности или  коммерческие операции по доверенности. Банк или другой комиссионер покупает «дебиторские счета» предприятия, ассоциации и т.д. за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

   Форфейтинг- это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет./8/

   Сформировавшаяся кредитная система  охватывает два звена или две  подсистемы: банковские и парабанковские учреждения. Банковская система представлена банками  и другими учреждениями банковского типа. Парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми и почтово- сберегательными институтами. (Приложение А)./10/. Лизинговые фирмы – предоставление по договору лизинга имущества в пользование. Факторинговые фирмы – приобретение дебиторской задолженности клиента с оплатой до 80% от суммы долга. Затем при получении денег от должника фирма-фактор оплачивает оставшуюся часть. Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни. Ссуды являются краткосрочными (до 3 месяцев), выдаются в размере 50-80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Кредитные союзы (товарищества) – это кредитные кооперативы, организуемые группами физических лиц или мелких кредитных учреждений. Капитал КС формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, выпуска займов. Основными операциями их являются: привлечение вкладов и выпуск займов, предоставление ссуд своим членам, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов. Общества взаимного кредита – вид кредитных учреждений, обслуживающих мелкий и средний бизнес. Имели распространение в дореволюционной России. Участниками ОВК могут быть физические и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Приемный комитет должен оценить кредитоспособность вступающего члена, проанализировать предоставленные гарантии или поручительства; получить и оценить закладываемое в качестве обеспечения имущество, а затем определить максимальный размер открываемого ему кредита. При вступлении каждый из членов вносит определенный процент (10-30) открытого ему кредита  в качестве оплаты своего паевого взноса. При выбытии члены должны погасить сумму основного долга с процентами, после этого им вернут вступительный взнос и заложенное имущество. Страховые общества – осуществляют страхование имущества, ответственности, здоровья и жизни клиентов. Инвестиционные компании – это компании, специализирующиеся на финансировании и  долгосрочном кредитовании главных отраслей экономики.  Пенсионные фонды – привлекают средства физических лиц, предоставляя их затем для кредитования инвестиционных программ, приобретения ценных бумаг. Расчетные (клиринговые) центры – проведение расчетов между их членами путем взаимозачета требований.