Основы банковского дела

 Вклады  и финансовые      Кредиты,  полученные      Ценные  бумаги банка 

 обязательства  перед          у ЦБР и других КБ

 клиентами

                                            Облигации                         Векселя,      

 Депозиты  предприятий и      депозитные и

 физических лиц       сберегательные

      сертификаты 

  До  востребования     Срочные    Сберегательные

                                                          физических лиц

            рис.2 

     С учётом принципа ликвидности ресурсы  коммерческого банка можно разделить  по степени их стабильности.

     В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определённый срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для направления их в определённые активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

2. Активные операции коммерческих банков.

     Активные  операции коммерческого банка означают использование им от своего имени  привлечённых и собственных средств  для получения соответственного дохода.

     Основными видами активных операций коммерческого  банка являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
• операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт;
• инвестирование;
• валютные операции;
• нетрадиционные операции.

     Активные  операции осуществляются коммерческими  банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

     По  экономическому содержанию все активы банка можно разделить на   4 группы:

1. Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счёте в РКЦ Банка России и на корреспондентских счетах в других организациях. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но эти активы не дают дохода или приносят минимальный доход.
2. Кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заёмщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.
3.   Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, а так же долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

     Инвестируя  средства в разные ценные бумаги и  другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), коммерческие банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости.

     Для участия в управлении предприятием банки покупают пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4.   Материальные и нематериальные активы самого банка. К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальной базы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расходами. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидностью.

     Активы  коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

     По  уровню риска все активы в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 1 от 1 октября 1997 года подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который показывает, насколько надёжно вложение средств банка в те или иные активы:

     1-я  группа – безрисковые активы 0%;

     2-я  группа – низкорисковые активы 10%;

     3-я  группа – активы средней степени  риска 20%;

     4-я  группа – активы с повышенным  риском 70%;

     5-я  группа – высокорисковые активы 100%.

     Активы  банка должны быть по возможности  ликвидными, то есть легко обращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

1. высоколиквидные активы, то есть активы, находящиеся непосредственно в денежной форме либо легко обращаемые в денежную форму. К ним относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах, легкореализуемые государственные ценные бумаги.
2. краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.
3. труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности.
4. низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.
3. Кредитование как основа активных операций коммерческого банка.

     Кредитование  юридических и физических лиц  – основной вид активных операций коммерческого банка.

     Коммерческие  банки могут предоставлять кредиты  предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным  исполнительным органам власти.

     Населению кредит предоставляется:

• на неотложные нужды;
• на приобретение товаров длительного пользования;
• на приобретение жилья и жилищное строительство.

     Кредитные организации берут кредиты как  в целях обеспечения текущей  ликвидности, так и для расширения ресурсов кредитования. В настоящее время в Российской Федерации абсолютно преобладает межбанковский кредит на срок 1-7 дней.

     Местным исполнительным органам кредиты  могут быть предоставлены под  кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов или на финансирование конкретного проекта.

     Наибольший  удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям, предоставляемые для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

     Услуги  по кредитованию, которые коммерческие банки предоставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных областях экономики  и связанную с ними потребность  в привлечении заёмных средств, а с другой – учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка. 

     По  назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.

     По  срокам пользования бывают кредиты  до востребования и срочные, среди  которых выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные.

     Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются  целями получения прибыли и обеспечения  собственной ликвидности. Организация  кредитования банком каждого заёмщика базируется на определённых принципах  кредитования. К ним относятся  возвратность, срочность и платность.

     Возвратность  как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие  цели, которые обеспечивают высвобождение  ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность как  принцип кредитования проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Основными формами обеспечения кредитов являются:

• неустойка;
• залог (недвижимое имущество, движимое имущество, залог имущественных прав);
• банковские гарантии;
• поручительство.

     Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в договорах  с заёмщиком конкретные сроки  погашения выданных кредитов. Сроки  кредитования должны устанавливаться с учётом характера,  сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования источников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определённых событий.

     Платность кредитования означает, что за предоставление денег во временное пользование  банк взимает с заёмщика определённую плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлечённым ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в договоре. Он зависит от кредитного риска каждой кредитной сделки.

     Стратегия и тактика банка в сфере  получения и предоставления кредитов составляют суть его кредитной политики. Она включает в себя следующие элементы:

• определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка;
• описание полномочий отделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
• перечень необходимых документов;
• основные правила приёма, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• лимитирование операций по кредитованию;
• политику установления процентных ставок по кредитам;
• методики оценки кредитных заявок;
• методы диагностики проблемных кредитов.

     Кредитная политика банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Разрабатывая  кредитную политику, банк должен учитывать  ряд факторов, состав которых приведён в таблице 1.

           Таблица 1

     Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники  в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

     Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную  работу по выдаче кредита, а так же процесс кредитования.