Бизнес-планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Июля 2011 в 01:19, курсовая работа

Описание

Бизнес-план служит трем основным целям:

Дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.
Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.
Банк, при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию о существующем бизнесе заемщика и его развитии после получения кредита.

Скачать (259.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Бизнес.docx

— 265.64 Кб (Скачать документ)
 

Инвестиционный  план

Инвестиционного план отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление  массы чистой прибыли по месяцам  наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового  плана".

Финансовую  устойчивость фирма приобретает в сентябре 2010 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.

Таблица 7 - Финансовый план (план денежных поступлений  и выплат в 2003 - 2004 г.)

Показатели Динамика  показателей по инвестиционным периодам (тыс. грн.)
Периоды 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04.2009 -03.2010 04.2010 -09.2010
Мощность, (%) 50 50 60 60 70 80 90 90 100 100 100
Поступления 674,82 748,8 900 900 1047,6 1196,4 1346 1348,2 1348,2 17971,2 17971,2
1.1. Выручка от реализации 748,8 748,8 900 900 1047,6 1196,4 1346 1348,2 1348,2 17971,2 17971,2
1.2.Внереализационные  доходы - - - - - - - - - - -
1.3. Кредит 5999,4 - - - - - - - - - -
2. Платежи 5816,7 819,5 982,5 982,5 1030,5 1099,8 1168 1169,1 1238,4 14860,8 13429,8
2.1.Переменные  издержки 80,1 80,1 96,3 96,3 112,5 128,7 144 144,9 161,1 1933,2 966,6
2.2.Постоянные  издержки 473,4 473,4 473,4 473,4 473,4 473,4 473,4 473,4 473,4 5680,8 2840,4
2.3. Закупка оборудования и транспорта 4996,8 - - - - - - - - - -
2.4.Проценты  и резерв 130,5 130,5 130,5 130,5 130,5 130,5 130,5 130,5 130,5 1566 783
2.5. Налоги и сборы*) 135,9 135,9 282,6 282,6 314,1 367,2 415,3 420,3 473,4 5680,8 2840,4
2.6. Возврат кредита - - - - - - - - - - 5999,4
3. Баланс платежей и поступлений 931,5 -71,1 -82,8 -82,9 +17,1 +97,2 +179,1 +171,1 +259,2 +3110,4 -4444,2
3.1. То же нарастающим итогом +931,5 +860,4 +777,6 +694,8 +711,9 +809,1 +988,2 +1167,3 +1426,5 +4536,9 +92,7
 

Финансовый  план содержит три наиболее важных формы:

  • отчет о прибылях и убытках;
  • отчет о движении наличности;
  • баланс предприятия.

В таблице представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 9 - отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках за трехлетний период

Наименование  показателя   Годы
2008 2009 2010
Выручка от реализации (млн. руб.) 1025,703 1068,750 1106,750
Налог на добавленную стоимость 170,950 178,125 184,458
Акцизный  сбор - - -
Затраты на производство реализованной продукции 612,280 617,097 635,240
В том  числе:  
материальные  затраты 476,885 493,452 518,649
заработная  плата 22,875 22,875 22,875
отчисления  на соц. мероприятия 8,464 8,464 8,464
амортизация 29,380 17,630 10,575
ремонт  оборудования 25 25 25
аренда  оборудования - - -
проценты  по коммерческому кредиту  37,5 37,5 37,5
маркетинг 11,4 11,4 11,4
прочие  затраты 0,775 0,775 0,775
Балансовая  прибыль или убыток 242,472 273,528 287,053
Налог на прибыль 60,618 68,382 71,763
Чистая  прибыль 181,854 205,146 215,290
 

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Таблица 9 - Отчет о движении наличности за трехлетний период 

Наименование  показателя Годы
2008 2009 2010
Приход      
Получено  от реализации 1025,703 1068,750 1106,750
Долгосрочный  кредит 150 - -
Прочие  поступления 100 - -
Всего приход денежных средств 1275,703 1068,750 1106,750
Расход!!!!!!!!!!!      
Производственные  расходы 612,280 617,097 635,238
Прочие  расходы 231,568 246,507 256,221
Всего расход денежных средств 843,848 863,604 891,459
Наличие денежных средств на начало периода  425,000 856,854 1062,000
Получено  денежных средств 1275,703 1068,750 1062,000
Израсходовано денежных средств 843,848 863,604 891,459
Наличие денежных средств на конец периода 856,854 1062,000 1277,290
 

Таблица 10 - Агрегированная форма  баланса предприятия  за трехлетний период.

Статьи  баланса Годы
2008 2009 2010
Актив
1.Основные  средства и другие необоротные активы, млн. руб. 73,438 73,438 87,688
2.Запасы  и затраты 691 700 711
3.Денежные  средства, расчеты и прочие активы 57,5 97 103,5
Баланс 821,938 870,438 902,188
Пассив
Источники собственных и приравненных к  ним средств 754,938 806,438 841,188
Долгосрочные  пассивы  - - -
Расчеты и другие краткосрочные пассивы 67 64 61
Баланс  821,938 870,438 902,188
 

Теперь  проанализируем безубыточность производства в 2008 году, то есть определим точку равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

                

СЇІNO = 135,394 млн. руб.

СЇАD  = 476,885 млн. руб.

АІаас –ІАN = 1025,703 млн. руб.

    Анализ  экономических рисков.

    Таблица 8 – Финансово-экономические  риски

    Виды  рисков     Отрицательное влияние на прибыль
    Неустойчивость  спроса     Падение спроса с ростом цен
    Появление альтернативного продукта     Снижение  спроса
    Снижение  цен конкурентов     Снижение  цен
    Увеличение  производства у конкурентов     Падение продаж или снижение цен
    Рост  налогов     Уменьшение  чистой прибыли
    Снижение  платежеспособности потребителей     Падение продаж
    Рост  цен на сырье, материалы, перевозки     Снижение  прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
    Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы     Снижение  прибыли из-за роста цен
    Недостаток  оборотных средств     Увеличение  кредитов или снижение объема производства
 

    Из  данных видов риска наиболее значимыми  для данного предприятия являются:

  • во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
  • во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
  • и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

    Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением  роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного  вида деятельности не представляют. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Бизнес-планирование