Финансово-экономическая характеристика министерства сельского хозяйства РА

 

Величина источников формирования имущества предприятия в целом  в 2011 году увеличилась на 31%, а собственные средства предприятия увеличились на 36%. Заметно увеличились заемные и привлеченные средства (на 46%), а входящие в них прочие долгосрочные обязательства с 115912 тыс. руб. в 2009 году увеличились до 664967 тыс. руб. в 2011г. А кредиторская задолженность уменьшилась с 985803 тыс. руб. в 2009 году до 609955 тыс. руб. в 2011 году.

Данные о составе и  структуре основных средств хозяйства  представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Состав и структура  основных средств «Министерство  сельского хозяйства Республики Адыгея» за 2009-2011гг.

Показатель	2009г.		2010г.		2011г.		2011г. к 2009г.в%
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Здания, сооружения и передаточные устройства	2020595	54	3339409	59,651	3400509	55	168
Машины и оборудование	1175833	31	1602073	28,617	1943733	31	165
Транспортные средства	280683	7,6	381896	6,822	419185	6,8	149
Производственный и хозяйственный  инвентарь	17323	0,4	21617	0,386	25988	0,4	150
Рабочий  скот	1917	0,05	1825	0,033	1907	0,03	99,4
Продуктивный скот	55950	1,5	68108	1,217	78673	1,2	140
Многолетние насаждения	26715	0,7	31282	0,559	42544	0,6	159
Другие виды основных средств	27517	0,7	24679	0,441	22158	0,3	80
Основные средства всего	3693419	100	5598275	100	6111056	100	165

 

Состав и структура  основных средств предприятия в период с 2009 года по 2011 год увеличилась на 65%.Увеличились показатели по позициям: машины и оборудование (65%), производственный и хозяйственный инвентарь (50%),здания, сооружения и передаточные устройства на 68%.

Показатели рабочего скота  и других видов  основных средств к 2011году уменьшились на 0,5% и 19% соответственно.

 Одним из важнейших  факторов увеличения объема производства  продукции на различных предприятиях  является обеспеченность их основными  средствами в необходимом количестве  и ассортименте и более полное  и эффективное их использование  (таблица 4).

Таблица 4 - Показатели обеспеченности и эффективности использования  основных средств «Министерство  сельского хозяйства Республики Адыгея» за 2009-2011гг.

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	2011г. к 2009г., +,-
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	3426436	4645847	3126703,5	-299733
Производственная  площадь, га	61,8	63,5	62,2	0,4
Среднесписочная численность работников,чел	9790	8394	10015	225
Выручка (убыток) от продаж, тыс. руб.	3723345	3891303	4206582	483237
Валовая прибыль (убыток), тыс. руб.	835671	785382	642337	-193334
Фондооснащенность, тыс. руб./га	55,444	73,162	50,268	-5,175
Фондовооруженность тыс. руб./чел.	349,087	553,423	312,181	-37,809
Коэффициент фондоотдачи	1,087	0,838	1,345	0,258
Коэффициент фондоемкости	0,92	1,194	0,743	-0,177
Коэффициент рентабельности(убыточности) основных средств	0,244	0,169	0,205	-0,039

 

На основании данных таблицы 4 можно сделать вывод, что выручка  от реализации в 2011 году по сравнению  с 2009 годом увеличилась на  483237 тыс. руб. Так как выручка представляет собой совокупность денежных поступлений  за определенный период от результатов  деятельности предприятия, то на увеличение её величины могли повлиять объем  производства, его структура, качество и конкурентоспособность продукции, а также ритмичность производства.

Фондооснащенность в 2011 году составила 134,15 тыс. руб., что меньше на 25,44 тыс. руб. показателя 2009 года, это связано с уменьшением стоимости основных средств на 25440 тыс. руб. Фондовооруженность в 2010 году увеличилась до 496,87 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом, что произошло за счет сокращения среднегодовой численности работников на 157 человек. Коэффициент фондоотдачи в 2011 году увеличился по сравнению с 2009 годом на 0,258. и составил 1,34, что означает увеличение эффективности использования объектов. Коэффициент рентабельность в 2011 году равна 0,205 процентных пункта, что ниже соответствующего показателя в 2009 году на 0,39. Этот коэффициент показывает снижение эффективность использования основных средств.

Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное  обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества и экономное их использование.

Поэтому одной из важнейших  задач предприятий является всемерное  улучшение использования оборотных  средств, состав и структура которых  рассмотрены в таблице 5.

Таблица 5 – Состав и структура  оборотных средств  «Министерство  сельского хозяйства Республики Адыгея» за 2009-2011гг.

Показатели	2009г.		2010г.		2011г.		2011г.к 2009г. в %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Запасы, всего	1950540	62	2014697	64	2629547	63	134
в том числе Сырье, материалы	526719	16	429608	13	954912	23	181
Животные на выращивании  и откорме	400803	12	623072	19	645054	15,5	161
Затраты в незавершенном  производстве	448610	14	531301	16	660950	15,9	147
Готовая продукция, товары отгруженные и товары для перепродажи	409037	13	389239	12	344997	8,3	84
Расходы будущих периодов	164088	5,2	41477	1,3	23534	0,5	14
НДС по приобретенным ценностям	6939	0,2	6680	0,2	10366	0,2	149
Дебиторская задолженность	823116	26,3	652004	20,8	1152908	27,7	140
Финансовые вложения	229764	7,3	345085	11	289702	6,9	126
Денежные средства	102460	3,2	101197	3,2	37487	0,9	36
Прочие оборотные активы	7049	0,2	13876	0,4	30998	0,7	439
Оборотные средства – всего	3119868	100	3133539	100	415100	100	133

 

На основе данных таблицы 5 можно сделать вывод, что общая  стоимость оборотных средств  организации в 2011 году по сравнению с 2009 увеличилась на 33% и составила 4151008 тыс. руб. Это изменение произошло за счет увеличения  большинства показателей.

Таблица 6 – Показатели эффективности использования оборотных  средств 

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 к  2009 г., +,-
Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб.	4411898	3642273,5	3126703,5	-1285194,5
Среднегодовая стоимость  основных средств	3426436	4645847	5854665,5	2428229,5
Выручка от реализации	3723345	3891303	4206582	483237
Валовая прибыль	835671	785382	642337	-193334
Оборотные средства в расчёте  на  1 руб. основных фондов, руб.	1,288	0,784	0,534	-0,754
Коэффициент оборачиваемости	0,844	1,068	1,345	0,501
Продолжительность оборота  оборотных средств, дней	426,574	336,961	267,584	-158,99
Коэффициент закрепления  оборотных средств	0,777	1,276	1,872	1,095
Коэффициент рентабельности оборотных средств	0,189	0,216	0,205	0,016

 

На основе данных таблицы 6 видно что среднегодовая стоимость  оборотных средств уменьшилась  на 1285194,5 тыс.руб., зато среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 2428229,5 тыс. руб., так-же увеличилась выручка от реализации на 483237 тыс.руб.,в результате коэффициент оборачиваемости увеличился на 0,501 и составил 1,345, продолжительность оборота оборотных средств сократилась на 158,99 дней.

 

 

 

 

 

 

Таблица 7 – Стоимостные  показатели  производительности труда  работников «Министерство сельского  хозяйства Республики Адыгея» за 2009-2011гг.

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	2011г. к 2009г.,  в  %
Среднесписочная численность работников, чел.	9790	8394	10015	225
Выручка от продаж,  тыс. руб.	3723345	3891303	4206582	112
Валовая прибыль  тыс.  руб.	835671	785382	642337	76
Прибыль от продаж, тыс. руб.	723458	617806	447316	61
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	412455	384653	278526	67
Чистая прибыль, тыс.  руб.	400178	377872	271664	67
выручки от продаж	380,321	463,581	420,028	1,1
валовой прибыли	85,359	93,564	64,137	0,7
Прибыли от продаж	73,897	73,601	44,664	0,6
прибыли до налогообложения	42,13	45,824	27,810	0,6
чистой прибыли	40,876	45,017	27,125	0,6

На  основе данных таблицы 7 выручка от реализации увеличилась на 13%, зато валовая прибыль, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения и чистая прибыль снизились на 23%,38%,32%,32% соответственно из-за удорожания сырья и материалов и прочих расходов.

 

Таблица 8 – Состав и структура  затрат на производство «Министерства  сельского хозяйства Республики Адыгея»

Элементы затрат	2009г.		2010г.		2011г.		2011г. к 2009г.,  в %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Материальные  затраты	1947264	61	2560243	58	3589769	73	184
Затраты на оплату труда	312479	9,8	355973	8	416708	8,5	133
Отчисления на социальные нужды	46824	1,4	54458	1,2	76607	1,5	163
Амортизация основных средств	247158	7,8	401619	9,1	541949	11	219
Прочие затраты	607218	19,2	1006672	22,989	265147	5,4	43
Итого по элементам  затрат	3160943	100	4378965	100	4890180	100	154

Анализируя данные приведенной  выше таблицы видно, что в структуре  затрат значительное место занимают отчисления на социальные нужды, которые выросли в 2011г. на 63%