Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО «Белшина»

Кроме шин, которые производятся на двух шинных заводах, механическим заводом изготавливается сборочное  оборудование, запасные части к нему, пресс-формы для вулканизации покрышек, камер, диафрагм, сборочные барабаны, испытательные ободья и другая технологическая  оснастка, а также осуществляется капитальный ремонт оборудования шинных заводов.

Конкуренция среди производителей шин обостряется как на внешнем, так и на внутренних рынках, на сегментах  шин для легковых, грузовых и большегрузных  автомобилей, автобусов, строительно-дорожных машин и механизмов, тракторов  и сельхозтехники. При этом снижается  платежеспособность как промежуточных (посредников), так и конечных покупателей (потребителей).

Основными конкурентами предприятия  являются: АО АООТ «Воронежшина», АО «Нижнекамскшина», ОАО «Омскшина», АО «Кировский шинный завод», АООТ «Московский шинный завод».

Изготавливаемая на ОАО «Белшина»  продукция, в соответствии с Законом  Республики Беларусь «О защите прав потребителя» сертифицируется и проверяется  на соответствие требованиям безопасности и защиты окружающей среды по стандартам Республики Беларусь, Российской Федерации, Европейской экономической комиссии. 

2.3 Степень обеспеченности  кадрами

Среднесписочная численность  ОАО «Белшина» за 2009 год составила 11269 человек, в том числе промышленного  персонала 10712. В 2009 году произошло увеличение численности на 6,3 % в связи с  освоением вводимых мощностей на заводе массовых шин и запуска  дополнительных комплексов по выпуску  сверхкрупногабаритных шин. Достаточная  обеспеченность предприятия ресурсами, их рациональное использование, высокий  уровень производительности труда  имеют большое значение для увеличения выпуска продукции и повышения  эффективности производства.

2.4 Эффективность  организации заработной платы  и материального стимулирования  работников

 ОАО  «Белшина» применяет наиболее  распространённую на небюджетных предприятиях модификацию традиционной тарифной системы: для оплаты труда работников промышленной и непромышленной сферы предприятия применяется 23-х разрядная тарифная сетка работников отраслей хозрасчётного сектора экономики. Разработаны дополнительные тарифные сетки (на основе ЕТС), такие как:

− должностные оклады рабочих;

− тарифная сетка на оплату труда  рабочих;

− тарифная сетка на оплату труда  рабочих автомобильного транспорта;

− тарифная сетка на оплату труда рабочих, занятых на погрузочно-разгрузочных работах;

− штатное  расписание аппарата управления.

На предприятии  с 1 августа 2010 г. установлена тарифная ставка первого разряда в размере 324566 руб.

В соответствии со ст. 63 ТК РБ формы, системы  и размеры оплаты труда работников, в том числе и дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера, устанавливаются нанимателем на основе коллективного договора и других локальных нормативных актов. К ним относятся: Положение об оплате труда работников, Положение о премировании работников за основные результаты хозяйственной деятельности и другие.

На предприятии  применяются две формы оплаты труда:

− сдельная;

− повременно-премиальная.

Все   виды   выплат,   составляющие   фонд   заработной   платы,   согласно Инструкции о составе фонда заработной платы и прочих выплат подразделяются на:

− заработная плата за выполненную  работу и отработанное время;

− поощрительные выплаты;

− выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и  условиями труда;

− оплата за неотработанное время;

− отдельные выплаты социального характера.

В общем  фонде заработной платы наибольший удельный вес (в среднем 47,5%) занимает оплата за отработанное время.

Для упрощения ведения учёта  и расчётов все виды оплат, применяемые  на предприятии, сведены в Таблицу видов оплат ОАО «Белшина», где каждому виду соответствует свой номер - так называемые коды. Так, вид оплат по сдельным расценкам (код 102) предусматривает оплату труда рабочих-сдельщиков по конечным результатам работы на основании утверждённых норм времени, выработки и расценок. При повременной оплате труда (код 101) оплата производится в соответствии с присвоенными тарифными разрядами, отработанным временем на основании утверждённых ставок и должностных окладов.

Положением об оплате труда работников ОАО «Белшина» определяются некоторые виды доплат:

− доплаты за работу в неблагоприятных  условиях труда (за работу в неблагоприятных условиях труда работникам в соответствии с Методикой проведения аттестации рабочих мест по условиям труда в зависимости от количества набранных баллов производятся доплаты за 1 час работы);

− за работу в вечернюю или ночную смену также производится доплата в размере за ночные − 40%, а вечерние − 20% тарифной ставки присвоенного разряда.

Наибольший удельный вес в общем  объёме доплат занимают доплаты за работу в неблагоприятных условиях, они составляют 8,6% от общего фонда оплаты труда. Доплаты за сверхурочные часы и праздничные дни в течение трех лет остаются на прежнем уровне − 0,6%.

Составной частью повременно-премиальной  системы оплаты труда является премирование работников.

Показатели, условия премирования и размеры премий по категориям работников, в том числе и основания уменьшения или лишения премии, предусматриваются в Положении о премировании работников ОАО «Белшина» за основные результаты хозяйственной деятельности, о применении коэффициента оценки качества труда при премировании работников производственных бригад.

Расчёт размера премии за выполнение каждого основного показателя производится раздельно.

При невыполнении показателей премирования, условий премирования премия не начисляется. В случае допущения нарушений или производственных упущений, размер премии рабочим снижается.Таким образом, система оплаты труда на предприятии строится на традиционных подходах и рекомендациях Совета Министров Республики Беларусь, не обеспечивает ощутимой связи размеров заработка с конечным результатом производственной деятельности.

2.5 Оценка организации  производства и труда

При оценке организации производства и труда на предприятии рассматривают режим работы предприятия, условия труда рабочих, организацию рабочих мест, степень механизации и автоматизации производства и труда.

Производство  продукции на предприятии осуществляется непрерывно − три смены по 8 часов  каждая. Форма труда рабочих –  бригадная (четыре бригады).

 На ОАО  "Белшина" установлена 40-часовая  рабочая неделя с двумя выходными  днями. Время начала и окончания  работы, перерыва для отдыха и  питания у рабочих и служащих, работающих в дневную смену  устанавливается следующее: начало  работы – 8.00, обеденный перерыв  – 12.00-12.30, окончание работы –  16.30. При сменном режиме работы:

−1 смена –  начало работы –7.20, окончание работы –15.40;

−2 смена – начало работы –15.40, окончание работы – 24.00;

−3 смена –  начало работы – 0.00, окончание работы – 7.20.

Время для  приема пищи, отдыха и личные надобности работников первой, второй и третьей  смен в течение рабочего времени  регулируется трудовым коллективом  самостоятельно.

Рабочим и  служащим предоставляются отпуска  с сохранением места работы (должности) и среднего заработка продолжительностью 21 календарный день, педагогическим работникам – 42 календарных дня, работникам моложе восемнадцати лет и инвалидам  – 30 календарных дня. Дополнительные отпуска предоставляются в соответствии с законодательством и определяются в коллективном договоре.

Охрана здоровья рабочих и служащих в процессе исполнения трудовых обязанностей закреплена в трудовом законодательстве. В связи  с этим крайне необходимо создание механизма экономической заинтересованности предприятий в улучшении условий  труда, а также обеспечения социальных и экономических предпосылок  для выполнения законодательства по созданию здоровых и безопасных условий  труда.

В связи с  тем, что изготовление автопокрышек связано с вредными условиями  труда, на технологический персонал действует комплекс опасных и  вредных факторов. При производстве автопокрышек применяются различные  химические ингредиенты, которые в  процессе переработки образуют газообразные выделения, оказывающие вредное  воздействие на организм человека. Для удаления вредных веществ  в воздухе и создания нужных параметров микроклимата в цеху предусмотрена  общеобменная приточно-вытяжная механическая вентиляция, состоящая из двух отдельных  установок: через одну подаётся чистый воздух, через другую удаляется загрязнённый. Кроме того, для улавливания вредностей, образующихся в процессе производства и предотвращения их перемешивания  с воздухом, предусмотрена система  местных отсосов.С целью исключения ожогов при соприкосновении с  поверхностью нагреваемых элементов, они выполнены с теплоизоляцией.

Для обеспечения  мероприятий по технике безопасности предусмотрена рациональная компоновка технологического оборудования, которая  обеспечивает необходимые проезды  и проходы:

В связи с тем, что  вулканизационный  цех №1 ЗКГШ работает по 3-х сменному графику, предусмотрена совмещенная система освещения. Естественное освещение – за счёт оконных проемов, искусственное – за счёт равномерно расположенных светильников.

На ОАО  «Белшина» для защиты рабочих  от производственных вредностей предусмотрена:

− спецодежда;

− спецобувь;

− индивидуальные средства защиты.

В вулканизационном цехе №1 ЗКГШ предусмотрена выдача спецодежды и спецобуви в виде полукомбинезонов для мужчин и халатов для женщин, кепки или косынки, ботинок из натуральной кожи. Для защиты рук от истирания кожного покрова предусмотрена выдача специальной пасты, силиконового крема. Для защиты рук от механических повреждений используются перчатки и рукавицы из ткани. Всем работающим в качестве спецпитания выдается молоко. На комбинате осуществляется централизованная чистка и стирка спецодежды. Согласно коллективному договору между администрацией и профсоюзом комбината технологические рабочие получают мыло. За работу в неблагоприятных условиях труда осуществляется доплата к заработной плате в соответствии с Методикой проведения аттестации рабочих мест по условиям труда. В зависимости от количества набранных баллов производятся доплаты за 1 час работы.

Годовой выпуск продукции покрышек типоразмера 28LR26 Бел-83М составляет 10000 штук в год (в отчетном году).

Объем продаж рассчитывается по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где В – годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт;

Ц − стоимость товарной продукции в оптовых ценах , руб.

Оптовая цена на одну покрышку составляет Ц=3128,5 тыс. руб. Тогда по формуле (2.1), объем продаж составит:

Затраты на 1 рубль товарной продукции  можно рассчитать по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где С – себестоимость единицы товарной продукции,руб.;

Ц – стоимость товарной продукции в оптовых ценах, руб.

Себестоимость покрышки 28LR26 модели Бел-83М равна C=2612,4 тыс.руб.

 

Выработка на одного человека рассчитывается по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где Ч – численность рабочих на участке по производству покрышек марки 28LR26 марки Бел-83М.

Численность рабочих на участке  по производству покрышек марки 28LR26 марки Бел-83М составляет Ч=167 чел.

 

Рассчитаем нормируемые оборотные средства:

 \* MERGEFORMAT (.)

где К_об – коэффициент оборачиваемости основных фондов.

Для шинной промышленности К_об=8–9, принимаем К_об=8,5.

 

Произведем расчет балансовой и  чистой прибыли, полученной от реализации данного объема продукции. Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (П_реал). Она рассчитывается исходя из выручки от реализации продукции (объема продаж ОП) и ее себестоимости:

 \* MERGEFORMAT (.)

где С_в – себестоимость годового объема выпуска продукции, млн.руб.

Себестоимость годового объема продукции  рассчитаем по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где В – годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт.

 

Подставив численные значения в  формулу (2.4), определим прибыль от реализации продукции:

 

Для расчета чистой прибыли необходимо произвести распределение балансовой прибыли.

− рассчитаем налог на недвижимость по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где Ф_ост – остаточная стоимость основных производственных фондов, млрд. рубл.;

С_н – ставка налога на недвижимость, равная 1%.

Остаточная стоимость основных производственных равна Ф_ост=4064,3 млн.руб.

 

− налогооблагаемая прибыль П_но, млн.рубл., рассчитывается по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

 

− налог на прибыль Н_пр, млн.руб.:

 \* MERGEFORMAT (.)

где С_пр – ставка налога на прибыль, равная 24 %;

П_но – налогооблагаемая прибыль, млн.руб.

 

− рассчитаем транспортный сбор Т_сб, млн.руб:

 \* MERGEFORMAT (.)

где С_тр – ставка транспортного сбора, равная 4 %.

 

− расчет чистой прибыли ЧП, млн.руб., производят по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

 

Рассчитаем рентабельность продукции по формуле:

 \* MERGEFORMAT (.)

где С_в – себестоимость годового объема выпуска продукции, млн.руб.

 

В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические  показатели деятельности предприятия.

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия

Наименование показателя	Отчет
Годовой выпуск продукции, шт.	10000
Объем продаж, млн. руб.	31285
Численность работающих, чел. (в т. ч. рабочих, чел)	167
Полная себестоимость единицы  продукции, тыс. руб.	2612,4
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,84
Рентабельность продукции, %	19,8
Прибыль балансовая, млн. руб.	5161
Прибыль чистая, млн. руб.	3469,0

На основании  представленного анализа технико-экономического уровня производства можно сделать  вывод о том, что производство покрышек 28LR26 является материалоемким производством. Для снижения материалоемкости необходимо в первую очередь более экономно использовать сырье и материалы, а также разработать систему мероприятий, направленных на сокращение материальных затрат. К таким мероприятиям можно отнести: